Льготы в связи с коронавирусом

8 выплат и льгот, которые получат россияне из-за коронавируса

В конце марта президент РФ обратился к россиянам и поручил правительству ввести меры социальной поддержки в связи с коронавирусом. Власти Москвы и Подмосковья также будут помогать некоторым гражданам. Разбираемся, какие выплаты и льготы теперь положены россиянам и кто может их получить.

1. Повышенное пособие по безработице

До конца 2022 года максимальный размер пособия — 12 130 ₽ в месяц; до 30 сентября 2022 года в Москве — 19 500 ₽, в Московской области — 15 тысяч ₽.

До конца 2022 года максимальный размер пособия по безработице будет равен 12 130 ₽ в месяц. Такие выплаты положены официально безработным (тем, кто стоит на бирже труда), которые за предыдущий год проработали больше 26 недель, уволились по собственному желанию, соглашению сторон или были сокращены и на прежнем месте работы получали больше 16 173 ₽.

В Москве и Московской области предусмотрены региональные повышенные выплаты по безработице: 19 500 ₽ в месяц и 15 тысяч ₽ соответственно. Их будут выплачивать всем официально безработным, которые с начала 2022 года проработали 60 дней или больше и не были уволены за нарушение трудовой дисциплины. Такое пособие будет начисляться с 1 апреля по 30 сентября 2022 года.

2. Повышенные больничные

До конца 2022 года минимальный размер больничных — 12 130 ₽ в месяц.

С 1 апреля и до конца 2022 года пособия по временной нетрудоспособности (больничные выплаты) будут составлять не меньше чем федеральный МРОТ — 12 130 ₽ в месяц, вне зависимости от стажа работника.

Если работник перед уходом на больничный работал неполную рабочую неделю или день, то размеры пособия будут рассчитываться пропорционально его рабочему времени, исходя из МРОТ.

3. Выплаты для семей с материнским капиталом

С апреля по июнь будут выплачивать по 5 тысяч ₽ на ребёнка до трёх лет.

Семьи, которые имеют право на материнский капитал, с апреля по июнь 2022 года будут получать выплаты — по 5 тысяч ₽ на ребёнка в возрасте до трёх лет включительно. Такие пособия назначил президент РФ в обращении к гражданам, но официальных документов, по которым будут работать выплаты, пока нет.

Подать заявление на выплату можно будет на сайте Пенсионного фонда РФ (вкладка «Личный кабинет гражданина» — «Материнский (семейный) капитал»). На момент публикации такая функция не была доступна.

На материнский капитал сейчас имеют право:

семьи, в которых с 2007 года родились или были усыновлены второй и последующие дети;

семьи, в которых первый ребёнок родился или был усыновлён в 2022 году.

С 15 апреля 2022 года сертификаты на материнский капитал при рождении ребёнка будут выдавать автоматически, на основе данных из ЗАГСа. Обращаться в Пенсионный фонд и подавать заявление на маткапитал больше не нужно.

4. Кредитные каникулы

Положены заёмщикам, доход которых упал на 30% или больше; для кредитов, оформленных до 3 апреля 2022 года.

Кредитные каникулы — это временная отсрочка платежей по потребительскому кредиту или ипотеке. Они доступны заёмщикам, доходы которых снизились на 30% или больше (по сравнению со среднемесячным доходом за 2019 год) за месяц до обращения в банк за отсрочкой.

Есть ограничения по максимальной сумме кредита: ипотека — 1,5 миллиона ₽, автокредит — 600 тысяч ₽, потребкредиты для ИП — 300 тысяч ₽, потребкредиты для физлиц — 250 тысяч ₽, кредитные карты для физлиц — 100 тысяч ₽. Если кредит больше этой суммы, каникулы по нему не предоставят.

Чтобы оформить кредитные каникулы, достаточно позвонить в банк и предоставить подтверждающие документы по запросу. Срок отсрочки — не дольше шести месяцев — будет выбирать сам заёмщик. Подать заявку на кредитные каникулы можно будет до 30 сентября 2022 года.

5. Выплаты для пенсионеров и граждан с хроническими заболеваниями в Москве и Подмосковье

В течение апреля москвичи получат до 4 тысяч ₽, жители Московской области — до 3 тысяч ₽.

Денежную компенсацию получат жители Москвы и Подмосковья старше 65 лет или имеющие хронические заболевания. В Москве выплаты составят 2 тысячи ₽ в начале режима самоизоляции (его ввели 26 марта) и ещё 2 тысячи ₽ после 14 апреля . Жителей Московской области ждут две выплаты по 1500 ₽. При этом вторую компенсацию человек получит, только если не будет систематически нарушать режим самоизоляции.

Гражданам старше 65 лет выплата будет начислена автоматически на тот же счёт, куда перечисляется пенсия. Москвичам с хроническими заболеваниями выплату оформят после обращения на горячую линию — 8 (495) 870-45-09. А жителям Подмосковья с хроническими заболеваниями эти выплаты начислят автоматически, на карту.

6. Освобождение от взносов на капремонт в Москве и Подмосковье

Собственники жилья в Москве и Московской области не будут платить взносы на капитальный ремонт с 1 апреля по 30 июня 2022 года. В домах закончат уже начатый ремонт, который необходим для безопасности и комфорта жителей. Но новые работы при этом проводиться пока не будут.

«Решение принято по просьбам москвичей, так как проведение ремонта создаёт серьёзный дискомфорт для людей, вынужденных 24 часа в сутки находиться дома», — говорится в обращении мэра Москвы.

7. Выплаты в честь Дня Победы для ветеранов

До конца апреля ветеранам и труженикам тыла выплатят по 75 тысяч ₽ и 50 тысяч ₽ соответственно.

Выплаты в честь юбилея Победы перечислят раньше срока — до конца апреля. Средства начислят автоматически: никаких документов для получения выплат предоставлять не придётся, заявление писать тоже не нужно.

По 75 тысяч ₽ получат инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны, их вдовы и вдовцы, а также несовершеннолетние узники концлагерей. По 50 тысяч ₽ выплатят труженикам тыла и совершеннолетним узникам концлагерей.

8. Мораторий на штрафы за неуплату коммунальных услуг

До конца года не будут начислять штрафы и пени за неуплату ЖКУ.

Правительство временно — до 1 января 2022 года — запретило начисление штрафов и пеней за несвоевременную или неполную оплату коммунальных услуг. Речь идёт об оплате газа, электроэнергии, тепла, водоснабжения, канализации, вывозе бытовых отходов и взносах на капитальный ремонт. Сами услуги для неплательщиков отключать также не будут.

Мы следим за новыми указами и распоряжениями властей и будем добавлять новую информацию о льготах и выплатах в материал по мере её поступления.

Какие налоговые льготы полагаются из-за коронавируса: что важно знать

Чтобы выбраться из кризиса после коронавируса, правительство облегчает жизнь бизнесу и людям, предлагая разные льготы по налогам и кредитам. Разобрались, какие налоговые послабления получат физические лица в 2022 году

Когда пандемия коронавируса дошла до России и правительство ввело карантин, многие люди и бизнесы лишились доходов. Для того чтобы облегчить жизнь в это время и помочь пострадавшим, государство предоставило множество льгот, субсидий и налоговых отсрочек как юридическим, так и физическим лицам. В этой статье мы поговорим про льготы по налогам для физических лиц.

Но перед этим стоит напомнить, что большинство мер поддержки предназначено для бизнеса и индивидуальных предпринимателей, которые работают в сферах, максимально пострадавших от коронавируса, и числятся в реестре МСП. Попадает ли ваш бизнес в такую отрасль, можно проверить по основному коду ОКВЭД. Этот код можно найти в постановлении Правительства РФ от 3 апреля № 434. А на сайте ФНС можно автоматически проверить по ИНН, полагаются ли вашему бизнесу отсрочки или рассрочки по оплате налогов, а также страховых взносов.

Отсрочка для подачи декларации 3-НДФЛ

А теперь вернемся к физическим лицам. Для начала, согласно НК РФ, физические лица обязаны самостоятельно декларировать свой доход с помощью декларации 3-НДФЛ. Чтобы это сделать, нужно заполнить документы на сайте ФНС России, используя личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

«По налоговому законодательству, отчитаться о доходах, полученных в 2019 году, необходимо было до 30 апреля 2022 года. Теперь последний день подачи декларации — 30 июля. По просьбам предпринимателей власти продлили в 2022 году срок представления деклараций из-за пандемии коронавируса. Об этом сказано в постановлении Правительства РФ от 02.04.2022 № 409», — объясняет директор по рыночной аналитике podelu.ru Лилия Федулина.

По просьбе РБК Quote глава НДФЛ Гуру Алексей Вашук рассказал подробно, в каких случаях человек обязан самостоятельно уплатить налог государству с помощью 3-НДФЛ.

Доходы от продажи имущества

Если человек получил недвижимость в наследство и владеет ею менее трех лет, то в случае ее продажи придется заплатить 13% налога. Чтобы избежать налога, нужно владеть недвижимостью не менее пяти лет. Любопытный факт: валюта с точки зрения Налогового кодекса является имуществом.

Если человек покупает и продает валюту через обменник или за рубежом через иностранного брокера или банк, то обязательно нужно задекларировать операции и уплатить налог. Нарушение грозит штрафом и уголовной ответственностью. Стоит отметить, что из-за курсовой разницы можно получить убыток. В таком случае Налоговый кодекс позволяет на этот убыток уменьшить налоговую базу.

Доходы от сдачи имущества в аренду

Если человек сдает имущество в аренду, то с этого дохода он должен рассчитать и уплатить налог. Раньше такие доходы не всегда и не везде декларировались, потому что у ФНС не было необходимой связки с банками. Сейчас все регулярные поступления отслеживаются. А если недовольный сосед заявит, что в соседней квартире кто-то живет, для этого должно быть основание или договор.

Доходы от источников за пределами РФ

Сюда входят доходы, полученные по авторским договорам, различные гонорары и заработная плата, полученная от иностранной компании. А еще — доходы от сдачи в аренду зарубежной недвижимости, если она оформлена на физическое лицо.

Учет доходов из-за рубежа самый сложный и трудозатратный. Все поступающие доходы необходимо пересчитать по курсу ЦБ на дату их поступления, а также произвести расчет налога к доплате на территории России в случае уплаты налога в странах, с которыми у нас заключено соглашение об избежании двойного налогообложения.

Подача декларации для владельцев зарубежных брокерских счетов усугубляется тем, что такой расчет содержит сотни, а порой и тысячи операций покупки и продажи акций, облигаций, опционов и других финансовых инструментов. Такие расчеты требуют определенной квалификации и понимания нюансов учета инвестиционных инструментов.

С 2022 года ужесточилось законодательство для владельцев иностранных брокерских счетов. Теперь резиденты и граждане РФ должны уведомлять ФНС об открытии брокерских счетов и движении денежных средств по ним. Поэтому многие инвесторы стараются выйти из тени, заплатить налоги и спать спокойно.

Иные доходы

Сюда относят доходы от акций, облигаций, ПИФов и других активов российского финансового рынка, которые подлежат обязательному декларированию. Но здесь все просто, так как ваш банк или брокер, скорее всего, является налоговым агентом и декларирует все доходы за вас, а также уплачивает налог.

Хотелось бы отметить, что инвесторы, которые получили дивиденды по зарубежным акциям через российских брокеров, должны самостоятельно подавать декларацию. Некоторые банки в мобильных приложениях предлагают купить иностранные акции. Но при получении дивидендов по ним брокер не является налоговым агентом.

«Чтобы посчитать, сколько человек должен заплатить налогов, нужно правильно рассчитать налоговую базу, — поясняет Алексей Вашук. — Для физических лиц применяется кассовый метод. Берутся все поступления на счет, вычитаются все траты, сопровождающие получение такого дохода, и от полученного финансового результата исчисляется процентная ставка налога».

«Но будьте внимательны, — предупреждает Вашук. — Подача декларации — это одно, а уплата налогов — другое. Несмотря на отсрочку по подаче декларации, дата, до которой нужно заплатить сам налог, осталась прежней — не позднее 15 июля 2022 года. Вышла довольно странная ситуация, в которой налог нужно заплатить раньше, чем подать декларацию. То есть, по сути, никакой отсрочки мы не получили».

Налоговые льготы для самозанятых

А вот самозанятым правительство обещает полностью вернуть налог, который они заплатили за 2019 год. В постановлении Правительства РФ N 783 от 29 мая 2022 года написаны правила предоставления субсидий из федерального бюджета физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям в 2022 году, которые уплачивали в 2019 году налог на профессиональный доход.

Чтобы получить эту субсидию, понадобится только приложение «Мой налог.» Там нужно будет указать банковскую карту, на которую вы хотите получить деньги. Далее ФНС самостоятельно сформирует реестр и направит рассчитанные средства в банк для распределения. Субсидию можно получить один раз в 2022 году. Также всем самозанятым правительство предоставит дополнительный налоговый капитал — ₽12 130. Вывести на карту эти деньги нельзя, но на эту сумму можно уменьшить налог в 2022 году.

Все материалы нашего проекта доступны в Яндекс.Дзене. Подпишитесь, чтобы быть в курсе

Дивиденды — это часть прибыли или свободного денежного потока (FCF), которую компания выплачивает акционерам. Сумма выплат зависит от дивидендной политики. Там же прописана их периодичность — раз в год, каждое полугодие или квартал. Есть компании, которые не платят дивиденды, а направляют прибыль на развитие бизнеса или просто не имеют возможности из-за слабых результатов. Акции дивидендных компаний чаще всего интересны инвесторам, которые хотят добиться финансовой независимости или обеспечить себе достойный уровень жизни на пенсии. При помощи дивидендов они создают себе источник пассивного дохода. Подробнее

Меры поддержки бизнеса

Кроме того, Москва сохранила все льготы для столичного бизнеса, которые действовали до распространения коронавирусной инфекции. Чтобы помочь московским предпринимателям во время пандемии, экстренно разработали систему поддержки — в 2022 году было принято пять пакетов мер, некоторые программы продлили и на 2022 год. Подобрать меры поддержки предпринимателям поможет специальный онлайн-сервис.

В 2022-м получить субсидию могут больше предпринимателей, а процедура рассмотрения и экспертизы заявки стала проще. По новым правилам:

— получателями могут участники межотраслевых (отраслевых) кластеров в составе Московского инновационного кластера;

— субсидия выделяется на возмещение затрат за участие в международных конкурсах, фестивалях;

— субсидия также выделяется на возмещение затрат по продвижению товаров, работ и услуг на рекламных площадках в интернете.

Кроме того, если заявитель собрал неполный комплект документов, то он может доработать ранее поданную заявку. Для этого проведение экспертизы заявки приостанавливается на срок не более 10 рабочих дней.

В городе реализуется комплекс мер по финансовой поддержке предпринимателей (субсидии, гранты, льготные кредиты).

1. Субсидия на продвижение товаров через маркетплейсы предназначена для частичной компенсации комиссии за размещение, которую берут интернет-площадки. С помощью этого вида поддержки можно вернуть до 700 тысяч рублей, но не более 50 процентов от понесенных затрат.

2. Субсидия на продвижение товаров через сервисы доставки еды позволяет возместить комиссию, уплаченную агрегаторам за размещение продукции. Максимальный размер выплаты — 700 тысяч рублей, но не более 50% от понесенных затрат.

3. Субсидия для предприятий гостиничной сферы на возмещение расходов на коммунальные услуги, выплату процентов по кредиту, лизинг или приобретение оборудования за счет собственных средств. Максимальный размер компенсации составляет 10 миллионов рублей.

4. Субсидия для резидентов технопарков и участников Московского инновационного кластера компенсирует расходы на выплату кредитных процентов, лизинг или приобретение оборудования за счет собственных средств. Максимальный размер компенсации составляет 10 миллионов рублей.

5. Субсидия для социальных предприятий на возмещение расходов на коммунальные услуги, выплату процентов по кредиту, лизинг или приобретение оборудования за счет собственных средств. Максимальный размер компенсации составляет один миллион рублей.

6. Субсидия для организаций в сфере спорта, культуры, досуга, образования на возмещение затрат на коммунальные расходы, выплату процентов по кредиту на поддержку и развитие деятельности, лизинг или приобретение оборудования за счет собственных средств. Максимальный размер компенсации составляет один миллион рублей.

7. Грант на реализацию инновационного проекта для участников Московского инновационного кластера при приобретении, строительстве, реконструкции или капитальном ремонте объекта недвижимости, покупке оборудования или прав на результаты интеллектуальной собственности, внедрении или сопровождении программного обеспечения. Размер гранта — до 200 миллионов рублей в год.

8. Субсидия на создание нового продукта позволяет возместить денежные средства, потраченные с 1 января 2022 года на создание нового продукта, модернизацию или расширение существующего производства. Размер компенсации — до 50 миллионов рублей.

9. Субсидия на экспорт товаров, услуг или продуктов интеллектуального труда дает возможность малому и среднему бизнесу возместить затраты на сертификацию систем менеджмента (до 500 тысяч рублей), сертификацию продукции, получение патентов, адаптацию к выходу на международный рынок и транспортировку за рубеж (до трех миллионов рублей).

10. Субсидия на участие в выставках позволит компенсировать расходы на регистрационный взнос, застройку и оборудование стенда, монтажно-демонтажные услуги, организацию подключения к инженерным сетям выставочного комплекса, подключения к сети Интернет и аренду выставочной площади при участии в мероприятиях, прошедших не ранее 1 января года, предшествующего году, в котором подана заявка. Возмещению подлежат выставки, входящие в утвержденный перечень либо обладающие знаком UFI или РСВЯ. Максимальный размер субсидии для российских мероприятий — 350 тысяч рублей, для международных — 700 тысяч рублей. При этом размер компенсации не может превысить 50 процентов от понесенных расходов.

11. Субсидия на обучение персонала распространяется на затраты по программам среднего и дополнительного профессионального образования сотрудников по всем специальностям, включенным в Общероссийский классификатор специальностей по образованию. Размер выплаты может достигать 120 тысяч рублей на одного человека, а также до 10 миллионов рублей суммарно на компанию. Компенсировать можно до 95 процентов затрат, подтвержденных договорами об образовательных услугах.

12. Субсидией для франчайзи могут воспользоваться компании, которые работают по договору коммерческой концессии или субконцессии, а также по лицензионным или сублицензионным договорам. Компенсировать можно затраты на коммунальные услуги, лизинг или покупку оборудования, выплату процентов по кредиту на поддержку и развитие деятельности франчайзи, а также на вознаграждение правообладателю. Лимит выплат — один миллион рублей в рамках одного договора франшизы.

13. Компенсация затрат на рекламу в интернете дает возможность столичным предпринимателям возместить часть затрат на продвижение товаров или услуг на рекламных интернет-площадках («Google Реклама», «Яндекс.Директ», «ВКонтакте», «Фейсбук», «Инстаграм», myTarget). Компенсации подлежат прямые затраты на размещение таргетированной рекламы в социальных сетях, прямые затраты на размещение контекстной рекламы. Максимальный размер выплаты — 700 тысяч рублей, но не более 50 процентов от понесенных затрат.

14. Финансовая поддержка предприятиям общепита с вакцинированными сотрудниками, направленная на компенсацию затрат, связанных с оплатой коммунальных услуг ЖКХ за третий квартал 2022 года. Размер финансовой поддержки будет равен сумме фактически понесенных и подтвержденных документами расходов на оплату коммунальных услуг с июля по сентябрь 2022 года. Заявочная кампания завершается 1 декабря.

15. Программа льготного кредитования бизнеса.
Программа льготного кредитования субъектов малого и среднего бизнеса дает возможность предпринимателям получить кредит по ставке до семи процентов годовых. Она предусматривает субсидирование из городского бюджета до восьми процентов по новым кредитам.

16. Программа кредитования для крупных работодателей
Поддержка предназначена для крупных московских работодателей и налогоплательщиков, которые представляют наиболее пострадавшие отрасли экономики. Город субсидирует до четырех процентов по кредитам для компаний с численностью сотрудников более 250 человек и годовой выручкой до двух миллиардов рублей. Конечная ставка составит до шести процентов.

17. Программа льготного кредитования для начинающих предпринимателей
Для компаний и индивидуальных предпринимателей, зарегистрировавших свой бизнес менее 12 месяцев назад, город будет выступать поручителем по всей сумме займа и субсидировать часть процентной ставки в размере ключевой ставки ЦБ РФ по кредиту до пяти миллионов рублей.

Новая коронавирусная субсидия для МСП за нерабочие дни и карантин

Правительство РФ утвердило новую коронавирусную субсидию для бизнеса. Ее смогут получить те, кто попал под ограничительные меры после 1 августа 2022 года, в том числе под нерабочие дни с 30 октября по 7 ноября. В статье подробнее о том, кому и сколько выплатят.

Кто получит новую субсидию

Правила утверждены постановлением Правительства РФ от 07.09.2022 № 1513 . А с 1 ноября 2022 года к нему применяются поправки, утвержденные постановлением № 1849 от 28.10.2022 . Они значительно изменили порядок предоставления субсидии и ответили на многие вопросы.

Получить субсидию смогут субъекты МСП и социально ориентированные некоммерческие организации. Это касается только тех, кто попал под коронавирусные ограничения:

• карантин, введенный губернатором;
• нерабочие дни, введенные президентом.

Условия для получения субсидий на нерабочие дни и карантин практически не отличаются. Получатель должен соответствовать следующим критериям

• Входит в реестр МСП на 10 июля 2022 года;
• Не находится в процессе ликвидации, банкротства, не принято решение об исключении из ЕГРЮЛ, не прекращена деятельность ИП и он не снят с учета;
• Работает в отрасли, требующей поддержки — определяют по основному ОКВЭД из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) на 10 июля 2022 года;
• На 1 июля 2022 года нет задолженности по налогам и страховым взносам, превышающей 3 000 рублей (если погасили до подачи заявления на субсидию, налоговая это учтет).

Чтобы получить субсидию на карантин, нужно вести деятельность из перечня отраслей, требующих поддержки в условиях введения карантина (приложение № 3), а для субсидии по нерабочим дням в отрасли из перечня тех, что нуждаются в поддержке в условиях ухудшения эпидемиологической ситуации (приложение № 5).

Дополнительно, чтобы взять субсидию на региональный карантин, получатель по данным ЕГРЮЛ (ЕГРИП) должен находиться в муниципальном образовании, на территории которого губернатор ввел ограничения.

Подключитесь к Экстерну на 14 дней бесплатно и проверьте онлайн, есть ли у вас задолженность по налогам.

Перечень подходящих кодов ОКВЭД дан в приложениях № 3 и № 5 к правилам .

*Важно! В соответствии с приложением № 5 субсидию на нерабочие дни не смогут получить организации и предприниматели из сферы розничной торговли (коды ОКВЭД 47.ХХ). Но если карантин будет введен губернатором региона, они смогут рассчитывать на поддержку.

Для социально ориентированных некоммерческих организаций условия установлены в п. 4 Правил. Они почти такие же, но размер бизнеса и код ОКВЭД значения не имеют. Вместо этого компания должна на 1 июля 2022 года попадать в один из реестров:

, в наибольшей степени пострадавших от коронавируса (постановление Правительства РФ от 11.06.2022 № 847); (постановление Правительства РФ от 23.06.2022 № 906).

Сколько денег выплатят

Порядок расчета суммы субсидии на карантин и на нерабочие дни отличается.

Субсидия на карантин

Размер субсидии рассчитывается по формуле:

Субсидия = МРОТ на 1 января 2022 × Количество работников в июне 2022 года × Коэффициент

• МРОТ берем федеральный — 12 792 рубля;
• Количество работников за июнь равно числу, указанному в заявлении на субсидию;
• Коэффициент зависит от срока ограничительных мер. Он равен «0,5», если их вводили на срок менее 4 недель, хотя бы 2 из которых приходится на 2022 год, и «1» — если карантин был введен минимум на 4 недели, хотя бы 4 из которых приходится на 2022 год.

Субсидию дадут не более одного раза за каждые две недели действия региональных ограничений, введенных высшим должностным лицом субъекта РФ на основании предложений государственных санитарных врачей. Но не более чем за максимальный период — четыре недели .

Отдельно остановимся на количестве работников. В заявлении на субсидию нужно указывать только тех, кто работает в муниципалитете с ограничениями. Количество работников не должно быть больше их числа за июнь 2022 года в отчетности за полугодие:

• в общем случае — раздел 3 расчета по страховым взносам;
• если часть обособленных подразделений (головная организация), место осуществления предпринимателем деятельности на ПСН находится в другом муниципальном образовании — раздел 2 по ставке 13% расчета 6-НДФЛ.

Предприниматели без работников тоже могут получить субсидию. Если получить выплату хочет ИП с работниками, он прибавляет самого себя к их количеству, увеличив его на единицу.

Пример. Елена — предприниматель, у нее своя стоматологическая клиника. Она лечит людей сама и еще в прошлом году взяла на работу ассистента и администратора, а 1 августа наняла еще одного помощника. С 28 октября 2022 года в городе ввели ограничения на 2 недели, поэтому Елена обращается за субсидией.

В заявлении она укажет 3 сотрудника — себя, ассистента и администратора. Помощника приняли на работу только в августе, поэтому учесть его нельзя.

Сумма субсидии = 12 792 рубля × 3 человека × 0,5 = 19 188 рублей.

Субсидия на нерабочие дни

Размер субсидии на нерабочие дни рассчитывается по формуле

Субсидия = МРОТ на 1 января 2022 × Количество работников в июне 2022 года

• МРОТ берем федеральный — 12 792 рубля;
• Количество работников за июнь определяется налоговой на основании числа, указанного в налоговой отчетности за полугодие 2022 года;
• ИП может получить субсидию еще и на себя. Дополнительная выплата составит 12 792 рубля на предпринимателя.

Субсидию за нерабочие дни можно получить один раз.

Как получить

Для начала проверьте в сервисе ФНС свое право на субсидию по нерабочим дням . Ранее был аналогичный сервис для проверки права на субсидию по карантину, но на данный момент он удален.

Чтобы получить субсидию, нужно направить в налоговую заявление по форме.

Два месяца со дня, когда в управление ФНС по субъекту РФ было направлено решение о введении ограничений

На нерабочие дни

Приложение № 4 к постановлению

С 1 ноября по 15 декабря

Подать заявление можно в электронной форме по ТКС, через ЛК налогоплательщика или почтой. Обращайтесь в инспекцию по месту нахождения организации или по месту жительства ИП (п. 3 правил ). В заявлении указываются основные сведения: наименование организации или Ф.И.О. ИП, ИНН, КПП, ОКТМО, численность работников в июне 2022 года (+ ИП) и данные банковского счета.

В течение пяти рабочих дней со дня направления заявления ФНС рассчитает сумму субсидии и включит вас в реестр получателей. Деньги придут из казначейства в течение трех рабочих дней после того, как налоговая передаст туда всю информацию (п. 10–11 правил ).

Заявления на обе субсидии можно подать через Экстерн. Для этого следуйте инструкции:

1. Зайдите в раздел ФНС;
2. Выберите «Создать новый»;
3. Найдите в поиске форму по КНД:
   • карантин — КНД 1150126 «Заявление о предоставлении субсидии на карантин»;
   • нерабочие дни — КНД 1150127 «Заявление о предоставлении субсидии на нерабочие дни».
4. После отправки заявления в Экстерн придет уведомление о приеме или отказ в рассмотрении заявки. Когда казначейство переведет деньги, от налоговой поступит еще одно сообщение. Если будет решено не давать субсидию, ФНС направит отказ.

Могут ли отказать в предоставлении субсидии

В субсидии могут отказать. Для этого есть пять причин (п. 9 Правил):

• несоответствие условиям получения;
• представление неполных и (или) недостоверных сведений, их несоответствие данным налоговой;
• нарушение срока подачи заявления;
• неправильное оформление заявления;
• несданные РСВ и 6-НДФЛ за полугодие 2022 года.

Деньги заберут, если после выплаты субсидии выяснится, что получатель не имел на нее права или исказил данные о сотрудниках в РСВ и 6-НДФЛ за полугодие (п. 15 правил).

Как платить налоги с субсидий по нерабочим дням и карантину

Эти субсидии можно будет не учитывать в доходах при расчете налога на прибыль, УСН, НДФЛ у ИП. Кроме того Госдума освободила зарплату, выплаченную за счет субсидии, от НДФЛ и страховых взносов, но только в пределах 12 792 рублей.

В письме от 02.02.2022 № БС-4-11/1156@ ФНС разъяснила, как отражать необлагаемую часть зарплаты в 6-НДФЛ. Она должна быть учтена в поле 130 раздела 2 расчета 6-НДФЛ, а в справке о доходах физлица эта сумма указывается с кодом вычета 620.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Семьям, медикам, бизнесу. Какие выплаты и кому положены в связи с COVID-19?

Начиная с 25 марта президент России Владимир Путин неоднократно обращался к гражданам в связи с ситуацией с коронавирусом. Во время выступлений глава государства вводил и продлевал режим нерабочих дней в стране, а также предлагал различные меры поддержки граждан, оказавшихся в трудной жизненной ситуации.

Большой пакет социальных мер был сформирован для россиян с детьми различных возрастов. Помощь от государства также была предоставлена гражданам, потерявшим работу из-за пандемии, и компаниям, сохранившим штат сотрудников. Кроме того, поддержку получили работники интернатов для пожилых людей и инвалидов и те, кто находится на передовой борьбы с COVID-19: медработники стационаров и сотрудники скорой помощи. Отдельные льготы, выплаты и компенсации в период ограничительных мер вводили и региональные власти, в частности, мэрия Москвы.

Выплаты по больничному не менее МРОТ

С 1 апреля и до конца 2022 года действуют новые правила оплаты листков временной нетрудоспособности. Если при исчислении больничного его размер за полный календарный месяц окажется ниже МРОТ, сумму увеличат до размера МРОТ – 12 130 рублей. Таким образом, эта сумма является минимальной базой для расчета суммы больничного. При этом, если в районе или местности применяются районные коэффициенты к зарплате, то размер МРОТ для исчисления пособия по временной нетрудоспособности должен определяться с их учетом.

С 20 марта по 1 июля в России действует новый порядок оформления листков временной нетрудоспособности, который был введен для граждан, обязанных соблюдать двухнедельный режим изоляции. Они могут оформить «карантинные больничные» через портал госуслуг.

На период нерабочих дней, действующих в РФ, оформить больничный дистанционно также могли работающие граждане от 65 лет, которые соблюдали режим самоизоляции, не переходили на дистанционную работу и не находились в отпуске. Лист оформлялся с 6 апреля дважды сроком по две недели, граждане сразу получали оплату больничного, не дожидаясь его закрытия. После завершения периода нерабочих дней, с 12 мая, решение о возможности выдать таким сотрудникам больничные принимают их работодатели.

Максимальное пособие по безработице

До конца 2022 года максимальный размер пособия по безработице повышен до размера МРОТ – 12 130 рублей в месяц. Получить такую сумму в течение апреля–июня 2022 года смогут, в том числе, граждане, уволенные с 1 марта 2022 года (кроме уволенных за виновные действия). Она будет выплачиваться независимо от среднего заработка на последнем месте работы (обычно размер пособия зависит от стажа работы, причины увольнения и зарплаты). Также к пособию может устанавливаться региональная доплата, например, в Москве она составляет 7 370 рублей. Доходы безработных не будут учитываться при расчете среднедушевого дохода при назначении иных мер социальной поддержки.

С 8 апреля и до конца 2022 года действует упрощенный порядок подачи заявлений на пособие по безработице и регистрации в центре занятости. Заявление можно подать на сайте «Работа России» или через портал госуслуг.

Доплата к пособию по безработице за несовершеннолетних детей

Один из родителей, уволенных с 1 марта 2022 года, может дополнительно к максимальному пособию по безработице получать в течение трех месяцев (с апреля по июнь) выплаты на несовершеннолетних детей. Доплата на каждого ребенка до 18 лет составит 3 000 рублей. Получить доплату можно вместе с пособием по безработице, встав на учет в центре занятости.

Дополнительная выплата на детей до трех лет

Семьи с детьми до трех лет могут получить выплаты за апрель, май и июнь 2022 года в размере 5 000 рублей на каждого ребенка. Ранее такая ежемесячная выплата была положена только семьям, в которых есть или было право на материнский капитал, но Владимир Путин во время совещания 11 мая призвал распространить ее на все семьи с детьми до трех лет.

Таким образом, выплата положена на детей, не достигших трех лет до 30 июня 2022 года включительно. Она назначается вне зависимости от доходов родителей, наличия работы и получения зарплаты, пенсий, пособий и других мер социальной поддержки. Это пособие не облагается налогом и не учитывается при назначении других мер социальной поддержки.

Ежемесячное пособие на детей до трех лет выплачивается из федерального бюджета в качестве дополнительной помощи. Чтобы его получить, нужно до 1 октября 2022 года подать заявление в личном кабинете на портале госуслуг либо на официальном сайте Пенсионного фонда России (ПФР). Также его можно подать лично в территориальные органы ПФР и органы МФЦ (из-за пандемии они работают по предварительной записи). В заявлении нужно указать номер СНИЛС заявителя и номер банковского счета, на который поступит выплата. Дополнительные документы не требуются, при необходимости ПФР самостоятельно запросит все сведения.

Если у семьи есть сертификат на материнский капитал, заявление должен подать его владелец (выплата не уменьшает маткапитал). Если право на маткапитал отсутствует (ребенок единственный и родился до 1 января 2022 года), заявление может подать любой родитель. Подробнее о получении этой выплаты можно узнать на сайте ПФР.

Дополнительная выплата на детей от трех до 16 лет

Семьям с детьми в возрасте от трех до 16 лет назначается разовая выплата в размере 10 000 рублей на каждого ребенка. Она положена в том случае, если дата рождения ребенка приходится на период с 11 мая 2004 г. по 30 июня 2017 г.

Этот вид господдержки не связан с правом на материнский капитал или уровнем дохода семьи. Она выплачивается из федерального бюджета в качестве дополнительной меры поддержки. С выплаты не взимается налог и она не учитываются в составе дохода семьи при предоставлении иных мер социальной поддержки.

Выплата предоставляется разово с 1 июня 2022 года. Для ее оформления один из родителей должен подать заявление до 1 октября 2022 года. Это можно сделать онлайн через личный кабинет на портале госуслуг либо лично прийти в любую клиентскую службу Пенсионного фонда России или в МФЦ (по предварительной записи). Для заполнения заявления понадобится свидетельство о рождении каждого ребенка и реквизиты банковского счета для выплаты. Никаких дополнительных документов представлять не нужно.

По данным ПФР, если ребенку исполнится три года в мае или июне, семья получит на него сразу две выплаты: 5 тыс. рублей как на ребенка до трех лет за соответствующий месяц (май или июнь) и 10 тыс. рублей единовременной выплаты, положенной семьям с детьми от трех до 16 лет.

Подробнее об этой мере поддержки сообщается на сайте ПФР.

Выплаты семьям с низким доходом на детей с трех до семи лет

11 мая Владимир Путин объявил, что нуждающиеся семьи смогут оформить причитающиеся им выплаты на детей с трех до семи лет на месяц раньше: не с 1 июля, как было запланировано, а с 1 июня. Такое пособие положено семьям, у которых среднедушевой доход не больше прожиточного минимума по региону. Сумма ежемесячной выплаты составляет 50% регионального прожиточного минимума для детей в месяц – в среднем это 5,5 тысячи рублей.

Такие выплаты начисляются с начала 2022 года. Подав заявление в июне, семья разово получит деньги за первое полугодие года (в среднем 33 тысячи рублей на одного ребенка), а в дальнейшем будет получать регулярные выплаты ежемесячно. Подать заявление можно через портал госуслуг, а также обратившись в МФЦ или органы соцзащиты населения (по предварительной записи).

Ежемесячное детское пособие в двойном размере

11 мая Владимир Путин также предложил увеличить в два раза минимальный размер пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет: с 3 375 рублей до 6 751 рубля. Это ежемесячное пособие положено семьям с детьми до 1,5 лет.

Минимальная выплата назначается неработающим гражданам, в том числе студентам. Она выплачивается в органах социальной защиты населения по месту жительства.

Максимальное пособие для граждан, уволенных в период декретного отпуска

В мае «Единая Россия» внесла в Госдуму поправки, повышающие максимальный размер пособия для тех, кто остался без работы в период декретного отпуска: с 6 000 рублей до 13 503 рублей. По словам секретаря генсовета единороссов Андрея Турчака, увеличенные пособия будут доступны с 1 июня, их можно будет оформить через портал госуслуг.

Доплаты медикам, работающим с заболевшими коронавирусом

Регионы получили из федерального бюджета средства на стимулирующие выплаты медицинским работникам, которые контактируют с пациентами с коронавирусом. Выплаты производятся в апреле–июне, их размер составляет 80 тыс. руб. в месяц для работающих с пациентами с COVID-19 врачей стационаров, 50 тыс. руб. в месяц – для медсестер и фельдшеров, а также врачей скорой помощи, 25 тыс. руб. в месяц – для младшего медперсонала стационаров, фельдшеров, медсестер и водителей скорой помощи. Эти доплаты не облагаются НДФЛ и производятся с начислением всех предусмотренных территориальных надбавок.

Страховые выплаты медикам, заразившимся коронавирусом

Медицинские работники, участвующие в борьбе с эпидемией, получили дополнительные страховые гарантии по аналогии с личным составом Вооруженных Сил России. Согласно указу президента, они предоставляются врачам, среднему и младшему медицинскому персоналу медорганизаций, водителям автомобилей скорой медицинской помощи, которые непосредственно работают с пациентами с COVID-19 или с подозрением на эту инфекцию.

Если медработник заразится COVID-19 при исполнении им трудовых обязанностей, он получит единовременную выплату в размере 68 811 рублей. Если инфицирование приведет к инвалидности, ему выплатят 2 064 339 рублей (инвалиду I группы), 1 376 226 рублей (инвалиду II группы), 688 113 рублей (инвалиду III группы). В случае смерти медработника в результате инфицирования коронавирусом его родственники получат 2 752 452 рублей.

Доплаты работникам интернатов для пожилых граждан и инвалидов

Работники интернатов для пожилых граждан или инвалидов, которые остались в период карантина вместе с проживающими в домах-интернатах лицами, смогут получить доплату за работу во время пандемии. Она введена по поручению президента.

Доплата будет осуществляться за каждую смену, проведенную в находящемся на карантине соцучреждении, пояснил министр труда и социальной защиты РФ Антон Котяков. Речь идет об интернатах, в которых работники фактически проживали как минимум по 14 дней внутри учреждения.

Врачи в таких соцучреждениях дополнительно получат по 40 тыс. или 60 тыс. рублей, соцработники, педагоги и средний медперсонал – по 25 тыс. или 35 тыс. рублей, младший медперсонал – по 15 тыс. или 25 тыс. рублей, технический персонал – по 10 тыс. и 15 тыс. рублей за каждую двухнедельную смену. Большая сумма выплачивается тем, кто оказывал помощь больным коронавирусной инфекцией во время смены.

Максимальный период расчета выплат – с 15 апреля по 15 июля 2022 года. Средства начнут поступать работникам в июне, говорится на сайте Министерства труда и социальной защиты РФ.

Прямая государственная субсидия малым и средним предприятиям

Предприятия малого и среднего бизнеса из перечня наиболее пострадавших от коронавируса сфер могут получить прямую финансовую помощь от государства на выплату зарплат сотрудникам за апрель и май. На субсидию могут претендовать организации и индивидуальные предприниматели (в том числе без наемных работников), которые на 1 марта 2022 года включены в реестр малого и среднего предпринимательства, если они сохранили не менее 90% сотрудников от штатной численности на 1 апреля 2022 года.

Объем поддержки зависит от численности работников предприятия по состоянию на 1 апреля и определяется, исходя из суммы в 12 130 рублей на одного сотрудника в месяц.

Решение о выплате принимают органы Федеральной налоговой службы (ФНС) на основании отчетностей работодателей по всем уволенным и принятым на работу гражданам, которые поступают в ПФР. Руководители предприятий должны отправить заявление: в электронном виде через личный кабинет юридического лица (раздел «Подача заявлений») или индивидуального предпринимателя (раздел «Сервисы») на сайте ФНС либо по почте в налоговый орган по месту нахождения организации или по месту жительства индивидуального предпринимателя (заявление можно заполнить на сайте ФНС, а затем распечатать).

Подача заявлений началась с 1 мая, а обеспечение начнется не позднее 18 мая. Средства за май поступят на счет организаций в июне. Подробнее об условиях получения субсидии указано на сайте ФНС.

Налоговый вычет по страховым взносам ИП

11 мая Владимир Путин заявил, что необходимо снизить фискальную нагрузку на индивидуальных предпринимателей, которые заняты в наиболее пострадавших отраслях. Президент предложил предоставить им вычет по страховым взносам в размере одного МРОТ. Пока неизвестно, о каких именно взносах идет речь: тех, которые ИП платят за себя, или о взносах с выплат работникам. Подробности реализации налогового вычета станут известны в ближайшее время.

Налоговый капитал и возврат налога самозанятым

Также президент 11 мая объявил о том, что самозанятым гражданам полностью вернут налог на доход, уплаченный ими в 2019 году. Он составляет 4% с дохода от продажи услуг частным лицам или 6% – от продажи организациям. В 2019 году налоговый режим для самозанятых действовал только в четырех субъектах РФ: Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане.

Кроме того, в нынешнем году все самозанятые получат так называемый «налоговый капитал» в размере одного МРОТ, за счет которого они смогут проводить налоговые платежи в 2022 году. Сейчас возможность для регистрации самозанятых действует уже в 23 регионах. Каким образом будут реализованы эти меры поддержки самозанятым, станет известно в ближайшее время.

Материальная помощь и компенсации жителям Москвы

Согласно постановлению властей Москвы, жителям столицы старше 65 лет и горожанам с хроническим заболеваниями, соблюдающие режим самоизоляции, положена материальная помощь в размере 4 000 рублей. Первую часть выплаты они получили еще в марте. Кроме того, власти отменили пожилым жителям столицы и гражданам с хроническими заболеваниями штрафы за несвоевременную оплату ЖКХ, а также принудительное взыскание задолженностей на период действия режима самоизоляции.

Согласно данным сайта мэра Москвы, с 26 марта в столице также действует адресная социальная помощь малообеспеченным семьям с детьми. Им выдают электронные сертификаты на детские товары, продовольственные товары, товары длительного пользования. Обратиться за такими сертификатами нуждающиеся семьи могут в органы социальной защиты по месту жительства. Оплатить покупки сертификатом можно в магазинах, которые являются партнерами программы. Подробнее о ее действии можно прочитать на сайте Департамента труда и соцзащиты населения Москвы.

Еще одной компенсационной мерой, действующей в столице, стала временная отмена взносов на капитальный ремонт зданий. Она распространяется на всех собственников жилья и действует с 1 апреля по 30 июня.

Ознакомиться с другими мерами поддержки, введенными московскими властями в связи с коронавирусом можно на сайте мэра Москвы.

Коронавирус: меры поддержки граждан и бизнеса

Банк России принимает меры по поддержке граждан и бизнеса в период борьбы с распространением коронавируса.

Меры Банка России направлены на поддержку заемщиков, испытывающих сложности с платежами, на поддержку кредитования малого и среднего бизнеса, а также на снижение издержек на проведение платежей.

Реструктуризация кредитов и займов граждан и бизнеса

В следуя рекомендациям Банка России (впервые даны в марте 2022 года, неоднократно продлевались), банки провели реструктуризацию более 2,2 млн кредитных договоров граждан на общую сумму 1047,9 млрд рублей, а также 110,1 тыс. кредитных договоров субъектов малого и среднего предпринимательства. Суммарная ссудная задолженность по реструктурированным кредитам субъектов МСП на конец 2022 года составила 1045,8 млрд рублей.

Реализация программ реструктуризаций позволила снизить риски дефолта заемщиков, обеспечить многим гражданам, попавшим в сложную ситуацию, возможность восстановить платежеспособность и продолжить исполнение своих обязательств перед кредиторами.

Поддержка кредитования малого и среднего бизнеса

С 24 января по 31 марта 2022 года Банк России продолжает предоставление кредитов в рамках временного механизма поддержки кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) из отраслей, в наибольшей степени подверженных негативному влиянию противоэпидемических мер.

Ставка по кредиту для субъекта МСП устанавливается на уровне не выше 8,5 % годовых, а при условии получения гарантии Корпорации МСП — не выше 8% годовых с отсрочкой платежей по основному долгу и процентам до трех месяцев. Банки, являющиеся уполномоченными по Программе стимулирования кредитования субъектов МСП и предоставляющие предпринимателям такие кредиты, смогут до 31 марта 2022 года привлекать кредиты Банка России под поручительства Корпорации «МСП» по ставке 4% на срок до 1,5 лет.

До 30 сентября 2022 года для поддержки предпринимателей в условиях пандемии действовали различные механизмы поддержки кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Доступность и безопасность платежей

С 1 мая 2022 года максимальные банковские комиссии на переводы граждан в Системе быстрых платежей (СБП) ограничены:

• переводы до 100 тыс. рублей в месяц — без комиссии;
• переводы на сумму свыше 100 тыс. рублей в месяц — не более 0,5% от суммы перевода, но не более 1500 рублей.

Малым и средним предприятиям с 1 июля по 31 декабря 2022 года компенсировались затраты на банковские комиссии, когда их клиенты оплачивали покупки и услуги через СБП. На эти цели государство выделило 500 млн рублей. Подробнее.

Наличные деньги могут сохранять вирусы, как и любая бумага, Банк России рекомендует в период эпидемии платить бесконтактно, делать покупки онлайн (чтобы меньше выходить из дома). Для безопасности наличных платежей введены специальные требования к обработке банкнот, а также к банкоматам. В частности, в банкоматах должна быть отключена функция, которая позволяет деньги, принятые от одного клиента, выдавать другому без обработки в банке. Так одни и те же банкноты не окажутся в обращении, когда на них еще может оставаться вирус. Подробнее.

Обратите внимание! Кибермошенники используют ситуацию с распространением коронавируса для попыток хищений денег с банковских счетов. Сейчас как никогда важно быть осмотрительными и не принимать поспешных решений. Не сообщайте посторонним людям и не вводите на неизвестных сайтах данные своей банковской карты, пароли из СМС-сообщений, под каким бы предлогом эти данные ни пытались узнать.

Доступность услуг страхования

В случае временной нетрудоспособности можно было обратиться в страховую организацию с заявлением о продлении срока урегулирования страховых случаев, об отсрочке платежа по договорам добровольного страхования на весь период нетрудоспособности. До 31 декабря 2022 года Банк России рекомендовал удовлетворять такие заявления, а также не начислять неустойку (штраф, пени) и не применять иных последствий за ненадлежащее исполнение договора добровольного страхования во время болезни страхователя.