Иск против контрагента

Рассказываю, как с помощью ИНН проверить ООО на долги

Своевременно проведённая проверка общества с ограниченной ответственностью на долги и судебные дела – это ваша гарантия того, что у налоговой потом не возникнут вопросы из-за сомнительности заключённых сделок. Кроме того, компанию стоит проверять и чтобы не оказаться самому обманутым. Плюс сбор информации традиционно проводят перед покупкой бизнеса.

Проверка контрагента – самый надёжный способ обезопасить себя от доначисления налогов. Сотрудничество с фирмами-однодневками нередко приводит к выездным налоговым проверкам и другим неприятностям с ФНС РФ.

Способы проверки ООО на долги

Существует несколько способов того, как можно проверить задолженность общества с ограниченной ответственностью. Это:

  • ознакомление с годовой бухгалтерской отчётностью, которая должна быть открытой для заинтересованных лиц (но такой способ не сработает с компаниями на УСН, так как «упрощёнка» освобождает от необходимости вести подобную отчётность);
  • через сайт ФНС РФ;
  • сделать запрос в то территориальное отделение налоговой, в котором соответствующая фирма зарегистрирована;
  • проверить реестр недобросовестных поставщиков;
  • через сайт ФССП РФ убедиться в том, что в отношении контрагента не ведётся исполнительное производство;
  • собрать информацию в Интернете, разобраться в том, не фигурирует ли компания в чёрных списках.

Не все перечисленные способы одинаково надёжны. Тем не менее проверить налоговую задолженность общества с ограниченной ответственностью вы можете с достаточно большой точностью. А чтобы получить полную картину, лучше всего сочетать сразу несколько способов.

Процедура проверки ООО на задолженность

Как видите, существует целый ряд способов проверки компаний. Однако ниже я предлагаю рассмотреть 2 самых лёгких и популярных варианта, которые позволяют сразу же установить, насколько хорошо или плохо идут дела у компании. Это проверка по ИНН и через сайт ФНС РФ.

На самом деле способы пересекаются, потому что на сайте налоговой вы тоже будете вводить ИНН. Однако там есть своя специфика, поэтому я решил их всё же разделить.

В статье рассказываю, как с помощью ИНН проверить ООО на долги. Для исключения рисков, которые могут возникнуть при покупке франшизы, необходимо обратиться к высококвалифицированному специалисту. Я имею практический опыт в договорных отношениях во франчайзинге, поэтому с удовольствием помогу Вам разобраться с бумажной волокитой!

Проверка с помощью ИНН

Проще всего проверить задолженность ООО по ИНН, потому что этот код присваивается один раз и навсегда. Он никогда не меняется. И если после его введения вы не получили толком никакой информации, то или сервис не работает, или ИНН поддельный.

По ИНН о компании можно узнать многое. В частности, таким способом устанавливается:

  • является ли фирма однодневкой;
  • где именно она зарегистрирована;
  • соответствует ли заявленная компанией деятельность фактической;
  • есть ли у фирмы долги перед налоговой;
  • прочие ключевые моменты.

Как именно произвести проверку? На самом деле всё просто. Вам нужен только, собственно, ИНН. И его надо ввести в одном из сервисов:

  • Федеральный единый каталог – отличный способ проверить фирму по 28 официальным реестрам бесплатно;
  • Единый центр мониторинга бизнеса – тоже интересный вариант бесплатной проверки по базам.

При проверке компании по ИНН через онлайн-сервисы лучше всего использовать несколько ресурсов. Это будет дополнительной гарантией того, что информация передана корректно.

Проверка через сайт ФНС РФ

Проверить задолженность по налогам у ООО тоже достаточно просто. Для этого вам нужно зайти на сайт ФНС РФ в соответствующий раздел и ввести в специальное окошко ИНН. Вы получите информацию о компаниях, которые не предоставляют налоговую отчётность уже за год, а также данные о фирмах с долгами больше 1000 рублей на первое число текущего месяца.

Я рекомендую этот способ как бесплатный, быстрый и надёжный. В отличие от разных ресурсов, здесь речь идёт об официальном сайте государственного органа. То есть сведения вы получите из максимально авторитетного источника.

Как проверить ООО на судебные дела по ИНН

Большое значение имеет не только задолженность у компании, но ещё и судебные дела. В этом случае проверка тоже занимает минимум времени. Вам нужно изучить картотеку арбитражных дел, для чего достаточно просто вбить ИНН и заполнить другие поля.

Вы получите сведения о том, в каких именно тяжбах участвует контрагент, в какой непосредственно роли. Предоставляется информация и о том, на какой стадии находится разбирательство.

Если вы хотите узнать о компании ещё больше, можно заказать платную проверку. Она проводится юристами, которые знают, куда и как подавать запросы. Такой вариант заодно освободит вам время.

Заключение

Перед началом сотрудничества любую компанию необходимо проверить на задолженности и судебные дела. При этом нужно учесть:

Существует множество способов проверки общества с ограниченной ответственностью. Их желательно комбинировать, чтобы получить полную картину.

Проверить компанию можно, зная только её ИНН. Для этого функционируют разные бесплатные сервисы и ещё есть сайт ФНС РФ.

При сборе информации не стоит забывать о судебных делах. Картотека арбитражных дел поможет установить, не участвует ли компания в тяжбе прямо сейчас.

Напишите мне на почту, заполнив форму ниже, и я помогу разобраться в проблеме! Либо воспользуйтесь одним из следующих контактов:

Попробуй бесплатно CRM для управления франчайзинговой сетью BuroBase – все в одном месте:

  • управляй своими франчайзи;
  • обучай команду внутри площадки;
  • планируй мероприятия;
  • следи за оплатой роялти.

Попробовать бесплатно

Исковое заявление в суд о взыскании долга с контрагента: на что нужно обратить внимание?

Когда претензионная работа не принесла никаких результатов и нет шансов на добровольное погашение долга, контрагенту ничего не остается, как обратиться в суд. На что нужно обратить внимание при составлении искового заявления?

Рассматривая изменения в части досудебного урегулирования мы отмечали, что начиная с 1 июня 2016 г. спор будет рассматриваться в арбитражном суде только по истечении тридцати календарных дней со дня направления претензии (требования) контрагенту, если иные срок и (или) порядок не установлены законом либо договором (п.5 ст.4 АПК).

Вместо искового заявления – заявление о выдаче судебного приказа

С 1 июня 2016 г. впервые вводится приказное производство.

Однако для этого необходимо соблюдение ряда условий, прописанных в ст.229.2 АПК РФ. В частности:

  • требования должны вытекать из неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником договора и основаны на представленных документах, устанавливающих денежные обязательства;
  • требования должны быть признаны должником, но не исполнены;
  • цена заявленных требований не превышает 400 тыс. рублей.

Судебный приказ позволит истцу сэкономить на уплате госпошлины, ведь в этом случае она составит 50% размера пошлины, взимаемой при подаче искового заявления имущественного характера (пп.4.1 п.1 ст.333.22 НК РФ).

Истец должен направит ответчику копию заявления о выдаче судебного приказа (п.4 ст.229.3 АПК РФ). А после выдачи судебного приказа, его копия в пятидневный срок направляется должнику. У должника есть право представить в суд свои возражения относительно исполнения судебного приказа в течение десяти дней с момента его получения (п.4 ст.229.5 АПК РФ)

В том случае, если от должника поступят возражения относительно исполнения судебного приказа, то судебный приказ подлежит отмене.

Копии определения суда об отмене судебного приказа направляются взыскателю и должнику в срок, не превышающий пяти дней со дня его вынесения. А далее заявленное требование предъявляется взыскателем в порядке искового производства, т.е. путем подачи искового заявления в суд (п.5 ст.229.5 АПК РФ).

На что нужно обратить внимание при составлении искового заявления

Исковое заявление в суд о взыскании долга с контрагента, должно быть подано в суд в письменной форме с учетом требований ст.125 АПК РФ.

Исковое заявление должно быть подписано истцом или его представителем.

На что нужно обратить внимание при составлении искового заявления?

В исковом заявлении указывается следующая информация:

  • наименование арбитражного суда, в который подается исковое заявление;
  • наименование истца, его место нахождения;
  • наименование ответчика, его место нахождения или место жительства;

Необходимо представить точные сведения о юридическом и фактическом нахождении ответчика, поскольку извещение о начале судебных заседаний направляются по адресу, указанному в исковом заявлении.

  • требования истца к ответчику со ссылкой на законы и иные нормативные правовые акты, а при предъявлении иска к нескольким ответчикам – требования к каждому из них;

В исковом заявлении не должно быть обтекаемых формулировок, а должны быть изложены конкретные требования к ответчику со ссылкой на нормы закона.

  • обстоятельства, на которых основаны исковые требования, и подтверждающие эти обстоятельства доказательства;

В исковом заявлении должна быть описана суть дела, какие пункты договорных отношений нарушены, какие меры были предприняты истцом по взысканию задолженности. Причем это не должны быть голословные утверждения. Например, истец исполнил свои обязательства по поставке товаров в полном объеме, что подтверждается подписанными накладными ТОРГ-12, а также транспортными накладными с указанием реквизитов документов.

  • цена иска, если иск подлежит оценке;

В исковом заявлении истец указывает сумму долга, подлежащую взысканию с ответчика. Например, сумма основного долга (неоплата поставки товара), сумма пени и стоимость судебных расходов на оплату услуг представителя в суде.

  • расчет взыскиваемой или оспариваемой денежной суммы;

В исковом заявлении должен быть приведен расчет взыскиваемой суммы. В противном случае, суд может отказать в удовлетворении предъявленных требований (Постановления АС Московского округа от 06.05.2016 г. №А40-105789/2015, Десятого арбитражного апелляционного суда от 04.03.2016 г. №А41-47582/14, АС Уральского округа от 11.12.2015 г. №Ф09-8508/15).

  • сведения о соблюдении истцом претензионного или иного досудебного порядка;

С 1 июня 2016 года досудебный претензионный порядок является обязательным (Федеральный закон от 02.03.2016 г. №47-ФЗ).

  • сведения о мерах, принятых арбитражным судом по обеспечению имущественных интересов до предъявления иска;
  • перечень прилагаемых документов.

К исковому заявлению должны быть приложены документы, которые являются значимыми по делу, ссылка на которые содержится в самом тексте искового заявления.

Читайте также:  Исковое заявление о возмещении ущерба, причиненного ДТП о возмещении ущерба при дорожно-транспортном происшествии

В исковом заявлении могут указываться и иные сведения, могут содержаться ходатайства об истребовании доказательств от ответчика или других лиц.

Кроме того, истец должен сам направить другим лицам, участвующим в деле, копии искового заявления и прилагаемых к нему документов.

То есть количество копий должно соответствовать количеству ответчиков и третьих лиц по конкретному делу.

Как проверить контрагента? Бесплатные способы

Вы хотите работать с фирмой или частным лицом, и Вам нужно проверить – насколько клиент, партнер или работодатель надежен? В данной статье мы разберем бесплатные способы проверки контрагентов по ИНН, названию компаний и другим признакам.

Проверка по базе налоговой

На сайте налоговой инспекции можно проверить данные о государственной регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя (ИП). Для этого нужно зайти на сайт http://egrul.nalog.ru/ и ввести в форму ИНН или ОГРН. В ответ на запрос Вы получите PDF-файл с данными регистрации.

Обратите внимание на дату регистрации компании или ИП, место регистрации и указанные виды деятельности (ОКВЭД). Если фирма зарегистрирована недавно или занимается не тем, что указано в ее ОКВЭД – есть повод насторожиться.

Проверка контрагента по базе судебных решений

В Интернете есть два полезных сайта, на которых можно найти судебные дела с участием определенного человека или компании.

Первый сайт – это база арбитражных дел http://kad.arbitr.ru/. Добавьте в поле «Участник дела» ИНН или ОГРН компании – и Вы получите список всех дел с участием данной организации. Посмотрите, не подавал ли кто-то на компанию в суд за неплатежи, по иным причинам?

Второй сайт позволяет искать судебные дела по имени участников и по любым другим параметрам. Просто вводите нужные данные в поисковую строку: https://rospravosudie.com. Здесь можно «пробить» не только компании, но и физических лиц.

Проверка контрагента по базе судебных приставов

Если компания или физическое лицо имеют долги, наверняка Вы найдете эту информацию в базе судебных приставов: http://fssprus.ru/iss/ip/. Поиск можно вести по имени и фамилии человека, наименованию компании, месту жительства. Знать ИНН для получения информации не обязательно.

Любые долги у контрагента – повод задуматься, стоит или нет с ним сотрудничать?

Как узнать ОГРН или ИНН контрагента?

Как правило, эти данные находятся на официальных сайтах компаний. Если таких данных на сайте нет – попробуйте поискать информацию о компании через Яндекс или Google, задавая в качестве запроса номер телефона организации. По номеру телефона можно найти каталоги компаний, в которых часто указываются их реквизиты.

Если информации нет – можно запросить ее у контрагента. Нормальные компании не делают секрета из своего ОГРН или ИНН.

Другие способы проверить надежность компании или фрилансера

  1. Обратите внимание на сайт компании. Он должен размещаться на отдельном домене, а не на бесплатном конструкторе сайтов.
  2. Проверьте дату регистрации домена у компании. Сделать это можно на сайте http://nic.ru Если домен зарегистрирован недавно, а компания утверждает, что работает давно – это повод задуматься о надежности партнера.
  3. Поищите отзывы о компании в Интернете. Для этого в Яндексе или Google можно задать запрос с названием компании и словами «отзывы», «отзывы о работодателе». Если Вы не нашли никаких отзывов – это повод задуматься, работает ли такая компания на самом деле?
  4. Попросите отзывы клиентов у контрагента. Позвоните в компании, которые дали отзывы и проверьте, что отзывы реальные.
  5. Если Вы решили нанять фрилансера, попросите у него ссылки на профили на биржах. Проверьте, что данные профили созданы давно, у них есть определенная репутация и история.
  6. Найдите профили человека, с которым Вы общаетесь, в социальных сетях. Проверьте, что в профиле есть реальные фотографии человека, он обновляет ленту, у него есть реальные друзья в социальных сетях. Если на профиле нет фотографий, нет активности – возможно, это фейковый профиль и он создан специально для какой-то операции, а потом будет брошен.

Если о контрагенте очень мало информации в Интернете, нет отзывов, у фирмы нет сайта или он создан недавно – отнеситесь осторожно к сотрудничеству. Сегодня даже очень маленькие фирмы уделяют большое внимание своему представлению в Интернете. Если же никакой информации о компании или человеке нет, возможно, что перед Вами компания-однодневка.

АС Московского округа исправляет ошибки: самые интересные дела за апрель

Определить пределы истребования

Полномочия налоговых органов не абсолютны и должны иметь правовые основания, напомнил АС Московского округа в деле ООО «Артек» против одной из московских инспекций. Компания пыталась оспорить требование о предоставлении документов вне рамок налоговой проверки. Чиновников интересовали расшифровки финансовых показателей, налоговые регистры и штатные расписания. Передавать информацию фирма не стала.

В суде «Артек» заявил, что ИФНС не указала в требовании конкретное мероприятие налогового контроля. Кроме того, не составлялось поручение по истребованию документов. Но две инстанции решили, что так можно. Они сослались на п. 2 ст. 93.1 Налогового кодекса, который позволяет истребовать документы (информацию) вне рамок проверки. Это должны быть сведения по конкретной сделке, которые получают у сторон этой сделки или других осведомленных лиц. Поручения по истребованию документов тоже не нужно, указали две инстанции со ссылкой на п. 5 Порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов (информации), утвержденного Приказом ФНС России от 8 мая 2015 № ММВ-7-2/189@.

Арбитражный суд Московского округа также обратился к этому приказу, но к другому разделу, который установил форму требования о предоставлении документов. Там написано, что в документе указывается в том числе мероприятие налогового контроля, в рамках которого потребовалось получить недостающие сведения. Об этом же говорит и абз. 2 п. 3 ст. 93.1 НК.

Словом, налоговый орган обязан не только указать конкретное мероприятие налогового контроля, но и обосновать, зачем ему необходимы эти сведения. «Полномочия налоговых органов не абсолютны, они должны иметь правовые основания», – написала тройка кассации под председательством Ольги Анциферовой. Несмотря на это, нижестоящие инстанции не установили, в отношении какой сделки или контрагента запрашивается информация. Если «обоснованной необходимости» в документах на самом деле нет, то спорное требование противоречит закону и нарушает права ООО «Артек», говорится в постановлении по делу № А40-211149/2018. В итоге АС МО направил его на новое рассмотрение в АСГМ судье Людмиле Шевелевой.

Изменить назначение платежа

Как правильно изменить назначение уже проведенного платежа – разбирались суды в деле № А40-74601/2018. Там «Ай Билдинг» взыскивал с ООО «Элефант» 0,5 млн руб. неосновательного обогащения. По утверждению истца, именно столько составила переплата по договору поставки № 0780/2017. Правда, в платежном поручении вначале было указано «По договору подряда № 0780/2017». Но затем «Ай Билдинг» прислал контрагенту письмо, где сообщил о другом назначении платежа.

«Элефант» не признал исковые требования и указал, что договор подряда № 0780/2017 тоже существует. Как утверждал ответчик, он получил оплату именно по этому договору, так что возвращать тут нечего.

С этим согласилась первая инстанция, которая отказала в иске. Иного мнения оказался 9-й ААС. Он указал, что истец послал ответчику письмо об изменении назначения платежа. Ответчик принял его молча и, более того, не заявлял претензий насчет оплаты поставленного товара. Кроме того, добавила апелляция, споры по подряду, согласно договору, подсудны АС Тверской области.

Но перечисление денег – это сделка в рамках двустороннего договора, возразила кассация. А значит, назначение платежа можно изменить только с согласия контрагента. Оно может быть выражено в едином документе или акцепте направленной оферты. Отозвать платежный документ в одностороннем порядке можно лишь до момента списания денег, указал АС МО со ссылкой на п. 7 ст. 5 закона «О национальной платежной системе». С таким объяснением кассация оставила в силе решение первой инстанции, отказавшей в иске.

Проверить данные страхователя

В деле № А40-34529/2018 «РСХБ-Страхование» судился с кооперативом «ЮгОвощСбыт» после пожара в овощехранилищах. Здания были застрахованы, но РСХБ хотел признать договоры недействительными. По мнению компании, страхователь подал неправильные данные об объектах. Он указал, что они стоят отдельно и на расстоянии более 20 метров друг от друга. А на самом деле они были ближе и соединены переходами. Это «помогло» пожару быстро распространиться. На такие выводы экспертного заключения ссылался «РСХБ-Страхование». Когда он заключал договор, он не проверял здания самостоятельно и доверился сведениям, которые сообщил кооператив.

Две инстанции приняли во внимание позицию страховой компании и признали договор недействительным. Страхователь указал заведомо ложные сведения об обстоятельствах, которые определяют пожароопасность агропромышленного комплекса. Поэтому компания неверно определила вероятность наступления страхового случая и страховой риск, указали суды. Они добавили, что РСХБ не обязан был самостоятельно проверять объекты, ведь это лишь его право.

С этим не согласилась кассация, которая поддержала в споре кооператив. Да, страховщик не обязан проверять объекты. Он может делать это по своему усмотрению. Но если страховщик не проверил сведения, то риск обмана лежит именно на нем, отмечается в определении АС Московского округа. Ведь страховые компании являются профессионалами рынка и располагают нужными инструментами, чтобы убедиться в достоверности полученных сведений. Они могут осмотреть здания, запросить соответствующую документацию или у самого кооператива, или у Росреестра, рассудил АС МО. Суд учел и то, что в деле нет признаков умышленного обмана.

Кроме того, он указал применить эстоппель к страховой компании. Одни и те же зернохранилища страховались много лет, и все это время «РСХБ-Страхование» получал страховые премии и не пытался проверить характеристики объектов. «Такое поведение давало страхователю основание полагаться на действительность заключенных договоров», – указал окружной суд. С таким обоснованием он отказал страховой компании в признании договора недействительным.

Войти второй раз в одну реку

АС МО пресек попытку во второй раз подать один и тот же иск в деле № А40-231966/2018. Там ИП Юрий Крюков взыскивал с «Энко Инвест» 601 000 руб. за нарушение срока передачи объекта долевого строительства. Компания ответила ходатайством о прекращении производства, потому что в предыдущем деле № А40-51527/18 суд уже рассмотрел «этот же спор между теми же лицами». В нем истец отказался от своих требований. ИП Крюков возражал, что иски идентичны: он указывал, что заключил новый договор об уступке тех же самых прав требования.

Арбитражный суд города Москвы отклонил этот аргумент и прекратил производство. Он указал, что фактические основания иска не поменялись, ведь это тот же самый договор участия в долевом строительстве. Решение первой инстанции исправил 9-й ААС. Он пришел к выводу, что основание иска другое, поскольку договор уступки прав новый. Кроме того, в предыдущем деле у истца не было правовых оснований для взыскания неустойки, отметила апелляция.

Окружной суд с этим не согласился и оставил в силе решение первой инстанции. Ранее ИП Крюков уже распорядился своим правом требования – он от него отказался. После этого он потерял возможность повторно обратиться за судебной защитой, указал АС МО. Он согласился с АСГМ, что заключение нового договора цессии не изменяет основание иска и не влияет на спорные отношения.

Претензии к контрагенту: исковое заявление

Если у индивидуального предпринимателя или организации имеются претензии к контрагенту, на которые тот не реагирует мирным путем, необходимо составить исковое заявление. К такому документу предъявляются особые требования, изложенные в положениях Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Претензии к контрагенту: требования к исковому заявлению

Требования к исковому заявлению, оформленному по причине наличия претензий к контрагенту, установлены статьей 125 АПК РФ. В том случае, если требования закона будут нарушены при подаче иска, судья может принять какое-либо из перечисленных ниже решений:

  • вернуть исковое заявление;
  • оставить исковое заявление без движения;
  • отказаться от рассмотрения иска.

В исковом заявлении должны быть указаны следующие сведения:

  • наименование арбитражного суда, в который поступает исковое заявление;
  • название организации (фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя);
  • контактные данные (почтовый адрес, актуальные действующие номера телефонов, факс, адрес электронной почты);
  • название организации-контрагента (фамилии, имени, отчества ИП-контрагента), к которому имеются претензии и предъявляются исковые требования (также указывается почтовый адрес);
  • цена иска (в случае, если к контрагенту предъявляются имущественные требования);
  • подробный обоснованный расчет требуемой суммы денег;
  • суть требований в отношении контрагента (с приведением ссылок на законодательные и нормативные акты);
  • доказательства правоты истца;
  • информация о соблюдении досудебного (претензионного) порядка урегулирования спора (в случае, если таковой предусмотрен договором или законом);
  • информация о применении обеспечительных мер до предъявления иска арбитражным судом.

Важно! Перед тем, как подавать исковое заявление в суд, компания обязана уведомить контрагента о предстоящем суде, направив ему копию иска. Копию следует отправить заказным письмом с уведомлением о вручении, после чего ксерокопия почтовой квитанции прикладывается к исковому заявлению в качестве подтверждения того, что истец соблюдал требования о предварительном оповещении ответчика.

Помимо квитанции об отправке письма, к исковому заявлению прикладываются:

  1. Документы, свидетельствующие о том, что лицо, подписавшее иск, обладает полномочиями для осуществления подобных действий (это может быть устав компании с приказом о назначении директора, свидетельство о регистрации – для ИП).
  2. Доверенность (в случае, если исковое заявление подает предприниматель или представитель компании-истца).
  3. Документы, доказывающие наличие оснований для предъявления изложенных в исковом заявлении требований к контрагенту (это могут быть письма, накладные, счета, акты, копии договоров).
  4. Квитанция об уплате госпошлины с отметкой банковского учреждения об исполнении платежного поручения.

Оставление искового заявления без рассмотрения (претензии к контрагенту)

Статья 148 АПК РФ содержит полный перечень оснований, по которым судья имеет право оставить иск без рассмотрения. Но, если такое решение было принято, это не означает, что организация или ИП не может устранить обстоятельства, по причине которых заявление осталось без рассмотрения, и подать иск снова. К примеру, суд, приняв исковое заявление изначально, в дальнейшем отказывает в его рассмотрении, если:

  • иск оказался не подписан (или на документе стоит подпись лица, не обладающего полномочиями на его подписание, либо должность подписавшего иск лица не установлена и т.д.);
  • ранее истец уже судился в организацией (ИП) – ответчиком, указанным в заявлении – по такому же вопросу;
  • в ходе заседания (до того, как арбитражный суд вынес решение) истец и ответчик сошлись во мнении о передаче спора в третейский суд;
  • суд в настоящее время уже занимается рассмотрением данного спора между организацией-истцом и ответчиком (при этом не имеет значения, кем было подано исковое заявление);
  • имеется решение истца и ответчика о передаче спора в третейский суд (при этом о подобном решении было заявлено до начала арбитражного заседания в арбитражном суде);
  • требования истца по закону должны быть рассмотрены в деле о банкротстве.
★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 0 книг

Оставление искового заявления без движения (претензии к контрагенту)

Судья не станет осуществлять какие-либо действия с исковым заявлением в случае, если истец нарушил требования закона в отношении формы документа. То же самое будет, если организация (индивидуальный предприниматель) не приложит к заявлению подтверждающие его правоту документы, либо если имеющихся бумаг недостаточно для доказательства правоты.

Согласно указаниям статьи 128 АПК РФ, судья должен обозначить срок, в течение которого истец может устранить допущенные нарушения и подать иск снова. Если период времени, выделенный на исправление ошибок, упущен, судья возвращает заявление и документы, которые были к нему приложены.

Важно! Исправить допущенные ошибки и собрать недостающие документы в срок, тем самым выполнив требование суда – в интересах компании-истца, поскольку в такой ситуации будет считаться, что иск принят на рассмотрение на дату первоначального поступления заявления в суд.

Возврат искового заявления (претензии к контрагенту)

Как уже было сказано, если нарушения при подаче искового заявления, обнаруженные судом при первоначальном рассмотрении иска, не были устранены в установленный срок, заявление и приложенные к нему бумаги возвращаются заявителю – будет отправлено письмо с вложением и разъяснениями по поводу причин возврата документов. Но возврат возможен и при других обстоятельствах:

  • если истец самостоятельно заявил о своем желании забрать исковое заявление до того, как судья получил возможность рассмотреть иск;
  • если исковое заявление было ошибочно подано не в тот суд, какой его необходимо было подать.

Важно! Если истец уверен в том, что исковое заявление было возвращено ему безосновательно, можно обжаловать возврат иска. В том случае, если заявитель окажется прав и выиграет спор, за день подачи заявления будет принята дата первоначального поступления документа в суд.

Законодательные акты по теме

ст. 128 АПК РФ
ст. 148 АПК РФ

Сотрудничество с недобросовестным контрагентом значительно повышает налоговые риски.

Налоговая проверка контрагента включает в себя запросы и анализ документации, а также сбор информации из открытых источников.

Проверка контрагента на добросовестность до начала сотрудничества может сэкономить компании время и деньги, потраченные на налоговые споры.

Современные консалтинговые агентства оказывают широкий перечень услуг по налоговому консалтингу.

Налоговый консалтинг может помочь снизить финансовые риски, которые угрожают организации штрафами, пенями, потерей репутации на рынке.

Критерии удачного выбора консалтинговой компании: репутация, опыт, надежность.

Как избежать санкций со стороны налоговой службы и доказать проявление должной осмотрительности? Как не заключить невыгодную сделку? Как не допустить неисполнения заказа контрагентом? Решение есть: следует перед подписанием договора провести проверку контрагента для подтверждения его деловой репутации, правоспособности и финансово-материального обеспечения.

В каких случаях требуется проверка

В деятельности практически каждой компании может возникнуть неприятная ситуация, когда налоговые органы отказывают в вычете налога на добавленную стоимость или признают сделку сомнительной, расходы неподтвержденными, а налоговую выгоду необоснованной. Это может быть вызвано тем, что контрагент, казавшийся при заключении сделки вполне надежным, был признан налоговой службой недобросовестным. При этом компания или предприниматель не потрудились его проверить.

Российское законодательство не содержит требований об обязательном проведении проверки контрагента, но контролирующие организации немалое внимание уделяют проявлению налогоплательщиком должной осмотрительности при выборе контрагента. Основным документом, которым руководствуются в этом случае налоговые и другие контролирующие органы, является постановление Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 года № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». Оно определяет основные критерии должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагента.

Другими рекомендательными документами являются письма Минфина РФ от 6 июля 2009 года № 03-02-07/1-340 и от 10 апреля 2009 года № 03-02-07/1-177, письмо ФНС России от 24 июля 2015 года № ЕД-4-2/13005@.

Проводить проверку контрагента рекомендуется перед любой сделкой, но особого внимания требуют следующие случаи:

  • заключение сделки с новым партнером;
  • заключение договора с предоплатой;
  • заключение договора с отсрочкой или рассрочкой платежа;
  • заключение договора с контрагентом, зарегистрированным в другом регионе.

На недобросовестность компании могут указывать некоторые признаки:

  • организация-контрагент зарегистрирована по адресу, по которому находится большое количество компаний;
  • обязанности директора и главного бухгалтера исполняет одно и то же лицо;
  • компания постоянно меняет виды деятельности;
  • у фирмы имеется крупная задолженность или кредитные обязательства;
  • государственная регистрация фирмы-контрагента проводится прямо перед процедурой заключения сделки.

Наличие хотя бы одного из этих признаков уже должно вызвать обоснованные подозрения. Хотя сама по себе проверка контрагентов и не может гарантировать отсутствия претензий к налогоплательщику со стороны налоговых органов, она все же снижает риски предъявления претензий и повышает вероятность их успешного обжалования в суде.

Чем грозит сотрудничество с непроверенным контрагентом

Существует несколько основных групп рисков, которыми чревато сотрудничество с непроверенными контрагентами:

  1. Законодательные риски. В результате признания контрагента недобросовестным, налогоплательщику обязательно доначислят налоговые обязательства и штрафы по налогу на прибыль, НДС, единому налогу при УСН и НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей). Кроме того, его включат в план проведения выездных налоговых проверок, а в случае особо крупного нарушения против него могут возбудить административное или даже уголовное дело.
  2. Финансовые риски. В этом случае компании грозит неисполнение обязательств со стороны контрагента. Оно может быть полным — непоставка продукции, неоплата, невозврат предоплаты, или частичным — нарушение сроков поставок или исполнения других обязательств, требований к качеству продукции или работ.
  3. Риски претензий к должностным лицам компании. В результате заключения сделки с недобросовестным контрагентом с лица, ответственного за ее заключение, могут быть взысканы убытки как самой компанией, так и ее акционерами.
  4. Репутационные риски. Сотрудничество с недобросовестными контрагентами отрицательно скажется на имидже фирмы в глазах партнеров и клиентов.

Проверка при выборе контрагента должна стать нормой, ведь в большинстве случаев сегодня суды принимают сторону налоговых органов и доказать, что деятельность компании велась с должной осмотрительностью, бывает очень непросто. Специалисты рекомендуют закрепить процедуру проведения проверки во внутреннем документе компании.

Этапы и способы налоговой проверки контрагента

Чтобы обезопасить себя от всех возможных рисков при ведении хозяйственной деятельности и претензий со стороны налоговых органов, компании следует совершить несколько действий для проведения проверки контрагента. Проверку обычно проводят в четыре этапа:

Этап 1. Анализ данных с интернет-ресурсов официальных органов

С помощью интернет-сайтов официальных государственных структур можно получить всю основную информацию о потенциальном контрагенте.

  1. Прежде всего, нужно обратиться к сайту Федеральной налоговой службы России (https://www.nalog.ru/rn22/about_fts/el_usl/). С помощью специальных сервисов можно получить следующую информацию обо всех субъектах хозяйственной деятельности:
    • краткие сведения из Единого государственного реестра регистрации юридических лиц (ЕГРЮЛ) в онлайн-режиме: числится ли контрагент в ЕГРЮЛ, дата и место его регистрации, юридический адрес, сведения об уставном капитале, учредителях и о внесении в реестр изменений с указанием даты, а также коды ОКВЭД;
    • не имеется ли в отношении контрагента решения о ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала, опубликованного в «Вестнике государственной регистрации»;
    • не принято ли в отношении него решение об исключении из ЕГРЮЛ как недействующего предпринимателя;
    • получить подтверждение того, что в состав руководства компании-контрагента не входят дисквалифицированные лица;
    • выяснить, не зарегистрирована ли она по адресу «массовой регистрации» и есть ли возможность с ней связаться по указанному в ЕГРЮЛ адресу;
    • проконтролировать отсутствие учредителя или руководителя компании в реестре лиц, отказавшихся от участия в организации;
    • получить сведения о наличии или отсутствии задолженности по обязательным платежам;
    • получить информацию о том, имеется ли приостановка операций по счетам компании;
    • проверить контрагента по ИНН.
  2. Сайт Главного управления по вопросам миграции МВД России (http://сервисы.гувм.мвд.рф/info-service.htm?s >После завершения проверки надежности контрагента с помощью интернет-ресурсов можно переходить ко второму этапу.

Этап 2. Анализ пакета документов

На этом этапе у потенциального контрагента нужно запросить пакет документов, заверенных надлежащим образом:

  1. Копии страниц устава организации, содержащие ее полное и сокращенное наименование, место нахождения, структуру и компетенцию органов управления организации и принятия ими решений.
  2. Копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица и копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
  3. Выписка из ЕГРЮЛ, статистические коды (ОКПО, ОКАТО, ОКВЭД и другие).
  4. Справки об отсутствии задолженности по обязательным налоговым платежам.
  5. Документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих договоры, — нотариально заверенные доверенности, приказ о назначении директора или другие документы.
  6. Копии бухгалтерской отчетности. Годовая бухгалтерская отчетность всех организаций является открытой и получить ее можно либо в самой компании, либо в Росстате (http://www.gks.ru/accounting_report).
  7. Карточки фирм-контрагентов.
  8. Договоры аренды или права собственности на офисные и производственные помещения.

К сожалению, законодательно перечень необходимых бумаг для проверки не утвержден, поэтому контрагент вправе отказать в предоставлении данных. Такой отказ должен немедленно вызвать настороженность, поскольку у добросовестных компаний вся документация, как правило, находится в полном порядке.

Дополнительно рекомендуется сделать письменный запрос в налоговую инспекцию по месту нахождения контрагента. Судами такое обращение расценивается как проявление должной осмотрительности, кроме того, они обязывают налоговые органы предоставлять запрашиваемую информацию в пределах, ограниченных налоговой тайной.

Этап 3. Анализ неформальной информации о деятельности контрагента

Определенное представление о деловой репутации контрагента и его добросовестности дает и анализ неформальной информации. Ее источником может стать прежде всего сайт компании, сайты ее партнеров и сайты отраслевых союзов и ассоциаций, членом которых контрагент является. Минимум информации на этих сайтах может свидетельствовать о том, что компания не просто является недобросовестной, но и принадлежит к так называемым фирмам-однодневкам.

Хорошие результаты дает изучение отзывов о деятельности компании (если такие имеются в интернете) или личные беседы с партнерами контрагента. На сайтах серьезных компаний всегда можно найти список их клиентов.

Этап 4. Личная встреча с руководством контрагента

Для принятия окончательного решения о сотрудничестве, так же как и для подписания контракта или заключения сделки, лучше встретиться с руководством лично. Во-первых, это поможет убедиться в том, что руководитель компании реально существует и именно тот, который указан в документах, а во-вторых, сделки, заключенные заочно или по почте, взывают у налоговой службы обоснованные подозрения.

Оценка результатов проверки и возможные решения

После проведения проверки контрагента на добросовестность компания должна проанализировать полученную информацию. На основе анализа может быть принято три типа решений:

  • решение о заключении сделки (в случае получения сведений о добросовестности контрагента);
  • отказ в заключении сделки при наличии информации, которая свидетельствует о высоком риске неисполнения обязательств;
  • решение об изменении условий сделки для снижения рисков.

Проверка добросовестности контрагентов способна снизать риск возникновения просроченных долговых обязательств, уменьшить риск подписания договора с недобросовестными компаниями или компаниями-однодневками, сократить количество отказов налоговой инспекции по поводу возмещения НДС. Кроме этого, она минимизирует риск проведения встречных налоговых проверок и улучшает репутацию и имидж компании.

Услуги по налоговой проверке контрагентов

О том, где и как можно максимально эффективно и быстро проверить контрагента мы поинтересовались у Шишкина Романа, руководителя налоговой практики аудиторско-консалтинговой компании КСК групп:

«В интернете существует множество ресурсов, на которых компания может самостоятельно провести необходимую проверку. Какие-то из них предоставляют один или несколько параметров, какие-то — обобщают информацию, например, «СПАРК», но все они имеют существенный недостаток — клиенту приходится самому решать, что он хочет получить, а потом и анализировать полученные сведения. Нередко на такую проверку уходит немало времени, а поскольку специальные подразделения есть далеко не во всех компаниях, то привлеченные к проверке сотрудники могут не обладать нужной компетентностью. К тому же общие параметры не всегда дают объективную картину по контрагенту, существует риск собрать данные по другому контрагенту с таким же названием. В результате принимается неправильное решение, чреватое санкциями со стороны налоговой инспекции и проблемами в деятельности организации.

При обращении в специализированную компанию клиент экономит свое время, поскольку все запросы и обработку информации берет на себя компания-исполнитель. КСК групп имеет разработанные механизмы проверки добросовестности контрагентов, включающие запросы и анализ необходимой документации, а также исследование интернет-среды. Мы гарантируем достоверность и точность собранной информации. В случае возникновения ситуаций, когда компании необходимо доказать, что при заключении сделки она проявила должную осмотрительность, мы предоставим полный комплект документов по проведенной проверке.

Отдельной услугой в КСК групп является разработка внутреннего Регламента по работе с новыми контрагентами — документа, содержащего полный алгоритм проверочных действий, которые необходимо совершить перед заключением, а также перечень документов и информации, запрашиваемых у контрагента в рамках проявления должной степени осмотрительности».

Ссылка на основную публикацию