Самозанятые смогут потратить субсидию только на налоги

Как получить налоговый бонус для самозанятых

Налог на самозанятых официально называется НПД (налог на профессиональный доход). Кроме того, государство дополнительно поддерживало самозанятых в период максимальных ограничений, связанных пандемией коронавируса. В 2022 году часть этих льгот уже не действует, но определенные бонусы на НПД сохранились.

Налоговый вычет на 10 000 рублей

Режим НПД (налог на профессиональный доход) сам по себе уже является льготным. Ведь обычный наёмный работник платит со своих доходов 13% НДФЛ, а самозанятый – от 4% до 6%. Такие низкие ставки для НПД будут действовать не менее 10 лет – до 31 декабря 2028 года.

Эта льгота была введена законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ, т.е. она действовала ещё до пандемии коронавируса. Каждый зарегистрированный самозанятый получает право на налоговый вычет в пределах 10 000 рублей. Действует вычет особым образом:

  • если выручка за услуги получена от физического лица, то вместо 4% надо заплатить только 3% от дохода;
  • если клиентом является организация или ИП, то вместо 6% надо заплатить только 4%.

Предположим, вы зарегистрировались, как плательщик НПД, и в первый месяц получили от своих клиентов-физлиц 50 000 рублей. Налог по ставке 4% с этой суммы составит 2 000 рублей, но вычет позволяет разделить эту сумму так:

  • 3% (1 500 рублей) самозанятый платит за свой счёт;
  • 1% (500 рублей) погашается за счёт вычета.

Так продолжается до тех пор, пока не будет полностью использована сумма вычета в 10 000 рублей.

Например, если самозанятый с даты регистрации заработал 500 000 рублей, то за свой счёт он заплатит 3% дохода или 15 000 рублей, а ещё 5 000 рублей будет погашено за счёт вычета. Получается, что вся сумма вычета будет использована, когда плательщик НПД, который оказывает услуги физлицам, заработает 1 млн рублей.

Вычет считается нарастающим итогом и не ограничивается по времени. То есть, если вы за первый год заработали 300 000 рублей, то использовали только 3 000 рублей из вычета, а остаток вычета в 7 000 рублей переносится на следующие годы.

Если клиентами самозанятого будут организации или ИП, то вычет израсходуется быстрее, потому что ставка налога с таких доходов выше. Так, если 500 000 рублей получено от клиентов-юрлиц и ИП, то налог составит 30 000 рублей, из них:

  • 4% (20 000 рублей) платит самозанятый;
  • 2% (10 000 рублей) погашаются за счёт вычета.

Самостоятельно отслеживать, как расходуется вычет, не надо. Он применяется автоматически при расчёте налога в личном кабинете плательщика НПД.

Читайте также:

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

Отмененные льготы для самозанятых

Как мы уже отметили, в период максимальных ограничений из-за пандемии государство предоставляло самозанятым дополнительную поддержку:

  • налоговый капитал или бонус в размере 12 130 рублей, эти деньги можно было направить на оплату налога на профессиональный доход;
  • возврат налога, перечисленного самозанятыми в течение 2019 года.

В 2022 году воспользоваться этими льготами уже нельзя, но плательщики НПД по-прежнему пользуются сниженными налоговыми ставками и вычетом в 10 000 рублей.

  • Регистрация ООО
    • Регистрация ООО в 2022 году Полная инструкция по регистрации ОООРегистрация ООО онлайнОтветственность учредителей ООО Образцы документов Документы для регистрации ОООФорма Р11001Устав ОООУставные документыРешение единственного учредителяПротокол собрания учредителейДоговор об учреждении ООО Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
    • Помощь Консультация по регистрации ОООКонсультация по подбору кодов ОКВЭД Услуги Регистрация ООО «под ключ»Аренда юридического адреса
    • Бесплатный сервис регистрации ООО Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
    • Регистрация ИП в 2022 году Полная инструкция по регистрации ИПРегистрация ИП онлайнАдрес ИПНазвание ИП Образцы документов Документы для регистрации ИПФорма Р21001 Коды ОКВЭД Всё про ОКВЭДПодборки кодов ОКВЭД по типу бизнесаЧитать все статьи
    • Помощь Консультация по регистрации ИПКонсультация по подбору кодов ОКВЭД Услуги Регистрация ИП «под ключ»
    • Бесплатный сервис регистрации ИП Готовые документы за 10 мин. Без специальных знаний Без ошибок и перепроверки Подготовить документы
    • Изменения в ООО Форма Р13014Смена директора ОООСмена юридического адресаДобавление кодов ОКВЭД для ОООИзменение уставаУвеличение уставного капиталаЛиквидация ООО Изменения в ИП Форма Р24001Добавление ОКВЭД для ИПСмена прописки ИПКак ИП стать самозанятымЗакрытие ИП
    • Услуги Изменения ИП «под ключ»Изменения ООО «под ключ»
    • Внесение изменений в ООО по Москве Смена наименования Смена юридического адреса Смена генерального директора Смена участников Изменение уставного капитала Изменение кодов ОКВЭД Заказать услугу
    • Счёт для ИП Нужен ли расчётный счёт для ИПИспользование личного счёта вместо расчётногоКак открыть расчётный счётВ каком банке лучше открыть расчётный счёт для ИПКак выгодно снять наличные со счёта ИП Счёт для ООО Открытие расчётного счёта для ОООГде лучше открыть расчётный счёт для ОООЛегальный вывод прибыли для ООО Банки Открытие расчётного счёта в СбербанкеАльфа-банк для юридических лиц
    • Помощь Калькулятор РКО
    • Калькулятор РКО Сравнить тарифы между собой Фильтры под задачи бизнеса Только актуальные тарифы Только проверенные банки Открыть калькулятор
    • ОСНО Основная система налогообложения УСН УСН доходыУСН доходы минус расходыВиды деятельности ИП на УСНПереход на УСН ПСН Патентная система налогообложенияВиды деятельности ИП на патентеОбразец заявления на патент Самозанятые Налог на профессиональный доходВиды деятельности для самозанятыхМожет ли ИП быть самозанятымЧитать все статьи
    • Налоговый календарь 2021Налоги ОООНалоги ИПВзносы ИПКак выбрать систему налогообложенияНалоговые каникулы ИП Налоговые калькуляторы Калькулятор УСНКалькулятор ЕНВДКалькулятор ПСНКалькулятор НДСКалькулятор страховых взносов Помощь Консультация по налогообложению
    • Бесплатная консультация по налогообложению Подбор налогового режима Составление плана платежей Раскрытие спорных вопросов Оставить заявку
    • Бухгалтерия ИП самостоятельноБухгалтерия ООО самостоятельноОтчётность за работниковНулевая отчётностьДекларация ЕНВД Отчётность на УСН Декларация УСНОтчёты ИП на УСН с работникамиОтчёты ИП на УСН без работниковНулевая отчётность по УСНДекларация УСН при закрытии ИПЧитать все статьи
    • Помощь Бесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса Сервисы Декларация УСН онлайнДекларация ЕНВД онлайнКалькулятор страховых взносовБесплатная проверка контрагентов
    • Сервис подготовки деклараций УСН/ЕНВД Расчёт платежей УСН/ЕНВД Автоматическое заполнение Актуальные бланки Подготовить декларацию
    • Регистрация ООО и ИПДекларация УСН/ЕНВДВыставить счёт онлайнПодбор кодов ОКВЭДКалькулятор тарифов РКОПоиск по базе ЕГРЮЛ/ЕГРИПЗакрытие ИПКалькулятор страховых взносовПредложения партнёров
    • Налоговые калькуляторы Калькулятор НДСКалькулятор УСНКалькулятор ЕНВДКалькулятор ПСН
    • Регистрация бизнеса Консультация по регистрации ОООКонсультация по регистрации ИПКонсультации по кодам ОКВЭД Банки Калькулятор РКО Бухгалтерия и налоги Консультация по налогообложениюБесплатное бухгалтерское обслуживание 1СБухгалтерский аудит бизнеса
    • Книги по бизнесу Кафе/Бар/ПиццерияСалон красотыРозничный магазинОптовая торговляЮридические услугиИнтернет магазин
    • Серия книг «Начни свой бизнес» О популярных видах бизнеса Подробно о регистрации Все особенности и фишки Скачать книги бесплатно

    Господдержка для самозанятых: вычет, льготные кредиты, участие в закупках

    Дмитрий Кузьмин

    В 2020 году плательщиков налога на профессиональный доход приравняли к малому и среднему бизнесу. В результате этого господдержка, которая изначально была рассчитана на предпринимателей и небольшой бизнес, стала распространяться и на самозанятых.

    Налог на профессиональный доход (НПД) действует с 2019 года. Благодаря Постановлению Правительства РФ от 29.09.2020 № 1563 самозанятые получили доступ к мерам по ддержки, он предусмотрен нацпроектом «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» и подразумевает льготную аренду коворкингов и офисов, кредиты с небольшой ставкой, консультации специалистов, участие в госзакупках на особых условиях. Но есть нюанс — в основном конкретные условия господдержки вводятся местными властями, поэтому в зависимости от региона они отличаются.

    Налоговый вычет

    Каждому самозанятому при регистрации предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 руб. (ст. 12 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). Эти деньги нельзя снять со счета, ими можно только частично оплатить будущий налог — какую конкретно сумму, автоматически рассчитывает приложение (1 % или 2 % в зависимости от вида дохода).

    Граждане от 16 до 18 лет, зарегистрировавшиеся как самозанятые, получают еще один налоговый вычет — в размере 12 130 руб. Эти деньги можно тратить по аналогичному принципу, только «оплачивая» 1 % или 2 % налога. Если дохода у самозанятого нет, то и вычетом воспользоваться не получится.

    Работа без онлайн-кассы

    Самозанятые, причем как обычные физлица, так и ИП, ставшие плательщиками НПД, могут работать без онлайн-кассы. Льгота действует в том числе при получении наличных от физических лиц.

    Самозанятые выпускают чеки через приложение «Мой налог» или его веб-версию либо через оператора электронной площадки или банк. Чек формируется при поступлении оплаты от клиента.

    Онлайн-касса потребуется, если самозанятый принимает оплату банковской картой. Но приобрести кассу и подключить услугу эквайринга могут только самозанятые ИП.

    Информационно-консультационная поддержка

    В региональных центрах поддержки предпринимательства самозанятым наряду с другими предпринимателями доступны консультации специалистов из разных отраслей. Например, в Саратове в центре «Мой бизнес» можно получить информацию о финансовом планировании, маркетинговом сопровождении, правовом обеспечении бизнеса, подборе персонала. Узнать о том, где находится центр поддержки бизнеса в конкретном регионе, можно на карте «Моего бизнеса».

    На сайте «Мой экспорт» есть сервис по подбору маркетплейсов для экспортеров: нужно ответить на вопросы онлайн-анкеты, а сервис, учитывая ассортимент, подберет целевые страны из более чем 80 площадок.

    В регионах работают «горячие линии» для поддержки бизнеса во время пандемии — можно получить консультации по актуальным антикризисным мерам господдержки.

    Еще можно обратиться в торгово-промышленную палату региона, здесь расскажут про возможную юридическую поддержку, помогут подготовиться к участию в выставках, ярмарках и конгрессах. Обещают и поддержку во внешнеэкономической деятельности и, если это необходимо, в получении сертификатов на товары.

    На портале «Бизнес-навигатор МСП» можно подобрать лучший район или формат для старта бизнеса, найти помещение онлайн, проанализировать рынок, рассчитать и скачать бизнес-план. Это поможет открыть, например, небольшую мастерскую по ремонту или салон красоты, где самозанятый будет работать самостоятельно, без наемного персонала. На портале нужно авторизоваться, для этого подойдет аккаунт «Госуслуг».

    Образовательная поддержка

    В основном предприниматели и самозанятые могут посещать тренинги в региональных центрах поддержки предпринимательства или участвовать в вебинарах. Расписание нужно смотреть на сайтах конкретного центра или на портале «Бизнес-навигатор МСП», там есть поиск по всем регионам. Например, в Саратове в 2021 году проводили акселерационную программу по выбору франшизы и мастер-классы по настройке рекламных сервисов.

    Еще можно посещать федеральные мероприятия, в том числе онлайн. На сайте «Мой бизнес» есть база знаний с записями уже прошедших вебинаров. Например, можно узнать об автоматизации бизнес-процессов, о маркетинге для малого и среднего бизнеса, женском предпринимательстве или создании интернет-магазинов без программистов.

    На сайте «Бизнес-навигатор МСП» самозанятые могут получить доступ к нескольким бизнес-курсам. Есть вводные курсы для самозанятых, «Азбука предпринимателя» с основами бизнеса, тренинги по генерации бизнес-идей и франшизе.

    Периодически региональные центры поддержки предпринимательства предлагают бесплатный доступ к сторонним образовательным программам.

    Образовательную поддержку можно использовать не только для развития навыков и получения информации, но и для нетворкинга. Например, посещать тематические круглые столы и делиться опытом, знакомиться с потенциальными заказчиками. Круглые столы проводят на базе региональных центров поддержки бизнеса.

    Участие в закупках

    Самозанятые вправе участвовать в закупках по 223-ФЗ и по 44-ФЗ, в этом смысле они приравнены к малому и среднему бизнесу.

    Причем самозанятым подойдут и торги, которые заказчики должны проводить только среди МСП. По 44-ФЗ это 15 % от общего объема закупок, по 223-ФЗ — не меньше 20 %.

    Закупки можно искать на едином сайте торгов, на порталах-агрегаторах. Важно внимательно изучать документацию и не обещать выполнение тендера по слишком низкой цене. В противном случае можно попасть в реестр недобросовестных поставщиков, придется платить неустойку.

    Имущественная поддержка

    Самозанятые вправе претендовать на аренду коворкингов и бизнес-инкубаторов по льготным ставкам. Бизнес-инкубатор включает специальные оборудованные офисные помещения с конференц-залами и комнатами для переговоров. Здесь также можно получить услуги секретаря.

    Площадь помещения и стоимость аренды зависит от региона. Например, в Москве это 4 750 руб. за кв. м. в год. В Саратове инкубатор предлагает скидку на рыночную стоимость аренды офиса: в первый год — 40 %, во второй — 60 %, в третий — 80 %. Причем можно снять не только офисы, но и производственные помещения от 47,4 до 61,3 кв. м.

    Помещения можно арендовать не только в бизнес-инкубаторах — на портале «Бизнес-навигатор МСП» есть поиск свободных помещений, которые сдают местные власти.

    Льготные кредиты

    Самозанятые могут участвовать в госпрограммах льготного кредитования, но условия у них отличаются от аналогичных предпринимательских программ. Самозанятым доступны два вида льготных кредитов (Распоряжение Правительства РФ от 27.03.2021 № 739-р):

    • без обеспечения — до 1 млн руб. сроком до трех лет;
    • с обеспечением — от 1 до 5 млн руб. на срок до пяти лет.

    Ставка — 7,5 %. Выдает кредиты АО «МСП банк», или можно посмотреть в каталоге список банков в конкретном регионе. Заявка на кредит оформляется на сайте банка. Помощь в этом вопросе предоставляет и региональный центр поддержки предпринимательства. До конца 2021 года возможность подать заявку должна появиться на портале «Госуслуг».

    Кроме обычных кредитов самозанятые могут претендовать на получение льготных микрозаймов. Выдачей обычно занимается региональная некоммерческая микрокредитная компания. Например, в Саратове самозанятые могут претендовать на микрозайм в размере до 500 000 руб. сроком до двух лет по ставке 3 % годовых. В Самарской области самозанятым предлагали суммы от 100 000 до 500 000 руб. по ставке 1 % годовых на срок до двух лет. Но на момент написания статьи компания предупредила о том, что лимиты на займы закончились, прием заявок приостановлен.

    Финансовая поддержка

    Самозанятые могут заключить с государством социальный контракт. Есть несколько видов поддержки:

    • Субсидия в 250 000 руб. на открытие своего бизнеса.
    • Деньги на обучение или переобучение — обычно центр занятости направляет на курсы, например, бухгалтера или водителя.
    • Средства на поддержку подсобного хозяйства — 100 000 руб.

    В разных регионах есть свои нюансы и требования к тем, кто хочет заключить такой контракт. Но обычно это граждане РФ, с постоянной регистрацией в регионе, где обращаются за помощью. Еще важно быть «нуждающимся» — таким статусом называют граждан или семьи, у которых доходы ниже среднего прожиточного минимума в регионе. Например, в Москве это 18 721 руб. на человека.

    Обращаться за социальным контрактом нужно к местным властям — смотрите информацию в центрах занятости населения, центрах социальной защиты или в администрации города или региона. В некоторых регионах заявления принимают в центрах «Мой бизнес».

    Чтобы заключить контракт, нужно подтвердить низкие доходы, например, справкой о доходах из налоговой. Для получения субсидии в 250 000 руб. нужно написать и защитить бизнес-план.

    Не пропустите новые публикации

    Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

    Субсидии для самозанятых: можно ли получить субсидирование на развитие бизнеса

    Субсидии для самозанятых: можно ли получить субсидирование на развитие бизнеса

    10.11.2021

    Из этой статьи вы узнаете:

    • Общее представление
    • Нормативное регулирование
    • Виды господдержки
    • Субсидирование от органов социальной защиты
    • Как самозанятому оформить субсидии на бизнес
    • Заключение

    Внедрение государством нового налогового режима уже сегодня признается экспертами эффективным и дальновидным решением, обеспечивающим целый ряд преимуществ для представителей малого предпринимательства. Льготные ставки, применяемые в отношении дохода от профессиональной деятельности, позволяют участникам рынка отказаться от теневой работы с клиентами, без труда отражать доходы и перечислять выплаты в ФНС, приобретая легальный правовой статус. Однако положительные аспекты не ограничиваются одним лишь только уменьшением и упрощением взаимодействия с контролирующими органами. Так, очередные принятые меры фактически уравняли в правах субъектов малого бизнеса и самозанятых граждан — теперь можно получить от государства субсидию на развитие, порядок предоставления которой для последних практически не отличается от действовавших стандартов. Самое время разобраться в том, какие льготы и пособия предусматривает новый формат, что представляет собой государственная поддержка, и как ей воспользоваться с максимальной выгодой.

    Общее представление

    Для тех, кто внимательно следит за последними законодательными обновлениями, не станет сюрпризом информация о том, что не все послабления, внедренные ранее, сохранили свою актуальность в 2021 году. В качестве примера можно привести отказ от льготных вычетов, сумма которых ранее составляла 12 тысяч рублей. И все же субсидирование самозанятых видится более перспективным вариантом развития налогового режима, поскольку открывает для данной категории субъектов рынка целый ряд новых возможностей. Главное — понять принцип действия системы, и уметь вовремя пользоваться полагающимися преференциями.

    Нормативное регулирование

    На сегодня в отношении лиц, применяющих налог на профессиональный доход, распространяется действие следующих федеральных законодательных актов:

    • № 209 — О развитии малого и среднего предпринимательства.
    • № 223 — О закупках товаров, работ, услуг, отдельными видами юридических лиц
    • № 44 — О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд. Это означает, что самозанятые граждане имеют право на субсидии и гранты, получение которых для них регламентируется по тем же принципам, что и в случае с организациями и индивидуальными предпринимателями. При этом нужно учитывать, что ФЗ только определяют общий вектор поддержки, тогда как фактические решения на местах принимаются региональными властями. Подобный подход обуславливает разницу в доступных преференциях, существующую между отдельными субъектами Российской Федерации.

    Виды господдержки

    Общим агрегатором актуальной информации, предоставляющим в открытом доступе сведения о том, как самозанятым гражданам можно получить субсидии и гранты от государства на развитие бизнеса, какие условия получения действуют, и можно ли оформить необходимые документы самостоятельно, выступает портал «Мой бизнес». Альтернативный вариант — сервис Бизнес-Навигатор МСП, функционал которого предусматривает возможность авторизации с помощью учетной записи Госуслуг. Кроме того, данные регулярно публикуются на различных тематических ресурсах и сопровождаются комментариями экспертов и специалистов.

    Рассмотрим основные форматы содействия МСП, которые теперь доступны и тем, кто зарегистрировал свою деятельность в статусе плательщика налога на профессиональный доход.

    Имущественная поддержка

    Самозанятые граждане получили возможность арендовать имущество, находящееся в собственности государственных или муниципальных органов, применяя для этого льготную ставку, либо — при соблюдении определенных критериев — на безвозмездной основе. Основным требованием выступает целевая эксплуатация объекта. Стоит отметить, что в аренду предоставляется не только недвижимость или земельные участки, но и транспортные средства, техническое оборудование, и даже специальный инструментарий.

    Информационно-консультационная поддержка

    Доступ к профильным сетевым ресурсам, включая сайты уполномоченных органов, на которых публикуются сведения об актуальных программах. Обращение в Центры бизнес-услуг за консультацией юриста позволяет уточнить вопросы, связанные с различными формами и условиями оказания финансового сопровождения, тогда как Торгово-промышленные палаты предоставляют информационную помощь в решении управленческих задач, и приглашают к участию в предстоящих региональных ярмарках и выставках.

    Бесплатное обучение

    Многочисленные тренинги и семинары, дистанционные образовательные сессии, программы повышения квалификации, организуемые Центрами развития малого бизнеса, также доступны для самозанятых на льготной и безвозмездной основе. Начинающие предприниматели получают возможность пройти начальные курсы, в том числе и относящиеся к обязательным при рассмотрении заявок на денежное субсидирование.

    Финансовая поддержка

    В перечень экономических мер входят:

    • Предоставление целевых займов по сниженным ставкам.
    • Выделение грантов и субсидий, а также инвестиций из бюджета.
    • Обеспечение гарантий по обязательствам субъектов НПД.
    • Микрофинансирование, осуществляемое через предпринимательские фонды.

    Положения, закрепленные в рамках Распоряжения Правительства Российской Федерации № 739-р от 27 марта 2021 г., определяют, что до завершения текущего года будет обеспечена возможность подачи заявок на кредитование с помощью портала Госуслуги. Единая фиксированная ставка составит 7,5%, при этом оформление суммы до одного миллиона рублей на срок до 36 месяцев не потребует обеспечения, тогда как займы от 1 млн. до 5 млн. (с максимальной продолжительностью выплаты 60 месяцев) предусматривают обязательное предоставление определенных гарантий со стороны заемщика.

    Кроме того, в рамках рассматриваемого контекста стоит упомянуть о том, какие субсидии от государства могут получить самозанятые. Оформление грантов, позволяющих открыть собственное дело, требует определенных усилий, однако решение поставленной задачи — при грамотном подходе и тщательном соблюдении установленных критериев и нормативов — не выглядит нереалистичной целью. В отдельных регионах уже действуют программы выдачи грантов, ориентированные на социально значимые направления деятельности, так что в данном случае многое зависит от оперативности подачи заявки и успешного прохождения конкурсного отбора.

    Возможность участвовать в госзакупках

    Еще одна преференция — льготные условия на участие в закупках, организуемых государственными и муниципальными ведомствами. Так, например, законодательные требования устанавливают максимальную продолжительность оплаты контрактов, заключенных с субъектами, применяющими НПД, сроком не более пятнадцати дней — при этом обеспечительная стоимость заявки не должна превышать суммы в размере 2% от объявленной цены тендера.

    Субсидирование от органов социальной защиты

    Еще один проект, разработанный Министерством труда, определяет, в каких случаях назначается субсидия от соцзащиты для самозанятых граждан, и есть ли основания для ее предоставления в конкретной ситуации. Контракты, заключаемые с лицами, имеющими доход ниже прожиточного минимума, заключаются на срок до одного года, и позволяют получать регулярные выплаты с лимитом до 250 тысяч рублей. Однако это не означает, что каждый претендент гарантированно получит озвученную сумму — итоговый размер определяется решением уполномоченного органа по месту жительства или пребывания, и рассчитывается на основании представленного бизнес-плана. Получить консультацию и помощь в оформлении электронной цифровой подписи, а также ознакомиться с порядком регистрации в Единой системе госзакупок не составит труда — достаточно обратиться в один из Центров информационной поддержки.

    Воспользуйтесь системой удобного банковского обслуживания от МОРСКОГО БАНКА — система удаленного доступа к счетам позволяет осуществлять различные операции с помощью компьютера и выхода в интернет.

    Как самозанятому оформить субсидии на бизнес

    Совместная деятельность государства и региональных субъектов, направленная на сокращение безработицы и легализацию малого предпринимательства, рассматривает в качестве одного из эффективных инструментов субсидирование граждан. При этом конкретные программы утверждаются на местном уровне, что обуславливается более четким представлением о специфике рыночной ситуации. Учитывая тот факт, что с 2021 года лица, зарегистрированные в рамках программы самозанятости, фактически были приравнены к представителям малого бизнеса, целесообразно рассмотреть механику оформления субсидий на аналогичных примерах из практики ИП.

    Этап 1. Постановка на учет в центре занятости

    Обязанностью ведомства, принимающего претендентов на получение денежных средств, выступает уточнение специфики проекта. Финансирование выделяется далеко не во всех случаях, поскольку комиссия оценивает не только коммерческую эффективность, но и потребность региона в будущем бизнесе. Логично, что очередная точка по продаже разливного пива вряд ли вызовет энтузиазм, тогда как условный магазин детских товаров для художественного творчества в большинстве ситуаций рассматривается положительно.

    Документы, необходимые для постановки на учет, рекомендуется собрать и подготовить в надлежащем виде заранее. Оформление заявки требует не более получаса, после чего субъект получает официальный статус в течение десяти дней — а вместе с ним право на субсидирование и временную выплату пособия. При этом нужно учитывать, что обязанностью безработных, стоящих на учете, является регулярное посещение потенциальных работодателей, так что стоит заранее уточнить сроки запуска очередного этапа программы господдержки — это позволит сэкономить время, и сразу подать прошение о предоставлении субсидии.

    Этап 2. Прохождение базового курса основ предпринимательства

    Одним из возможных требований, выдвигаемых в отношении кандидатов, является завершение обучающего цикла, посвященного азам ведения предпринимательской деятельности. Расходы на платные семинары включаются в структуру общего финансирования, так что достаточно будет заключить трехсторонний договор с участием Центра занятости и образовательным учреждением и исправно посещать занятия. Результатом двухнедельной программы становится предварительный бизнес-план, составленный с участием преподавателя, а также официальные документы, подтверждающие завершение курса.

    Этап 3. Согласование и представление проекта

    Претендентам на денежную поддержку от государства рекомендуется придерживаться стандартного шаблона, подсказывающего, каким образом лучше раскрыть основные положения собственной заявки. В рамках бизнес-анализа следует обратить внимание на:

    • Региональный рыночный спрос на планируемые к реализации товары и услуги.
    • Уровень конкуренции в выбранном сегменте.
    • Ориентировочные сроки реализации основных стадий.
    • Число рабочих мест, создаваемых для местного населения.
    • Финансовые показатели и ожидаемую рентабельность.
    • Вопросы безопасности трудовых условий.

    Существует вероятность, что проект может быть отправлен на доработку — в этом случае стоит уточнить проблемные моменты и внести коррективы.

    Этап 4. Защита бизнес-плана

    Итоговое решение о субсидировании принимается коллегиально комиссией. Презентация строго регламентируется по времени, и предусматривает формат коммуникации с претендентами «вопрос-ответ». После окончания просмотра всех поступивших заявок председатель объявляет вердикт, определяя, будут ли в этот раз представлены бюджетные средства на развитие бизнеса.

    Этап 5. Регистрация и открытие счета

    Для официального получения денег от государства необходимо наличие правового статуса и расчетного счета. В данном случае оптимальное решение — обратиться к специалистам, предлагающим комплексное сопровождение на выгодных условиях.

    Так, например, клиенты МОРСКОГО БАНКА могут рассчитывать на комфортное расчетно-кассовое обслуживание, предусматривающее начисление до 6% на остаток на счете, а также на всестороннюю помощь и поддержку по любым вопросам, касающимся оформления торгового эквайринга, подключения зарплатных проектов, и даже ведения внешнеэкономической деятельности.

    Одно из преимуществ статуса самозанятого — упрощенный формат регистрации, позволяющий реализовать все необходимые действия онлайн. При этом нужно учитывать, что новый налоговый режим предусматривает определенные ограничения, касающиеся наличия наемных сотрудников, а также максимального годового оборота (не более 2,4 млн рублей). Подать официальную заявку на регистрацию можно с помощью МОРСКОГО БАНКА — для этого достаточно заполнить форму на сайте, и дождаться звонка от персонального менеджера.

    Этап 6. Получение субсидии

    Новые банковские реквизиты предоставляются в Центр занятости вместе со всеми квитанциями, подтверждающими понесенные расходы. Впрочем, в случае с самозанятостью оформление статуса не требует уплаты обязательной пошлины, так что все немного проще, чем если вы регистрируете ИП и тем более ООО. Продолжительность ожидания транзакции зависит от конкретного региона, но, как правило, не превышает 2-3 рабочих дней с момента подписания договора.

    Этап 7. Целевое расходование денежных средств

    Стандартный регламент программы субсидирования отводит 90 дней на трату выделенных денег и предоставление закрывающей отчетности. При этом тратиться можно только на те пункты, которые изначально были заявлены в структуре бизнес-плана. Чтобы избежать проблем с итоговой отчетностью, рекомендуется строго придерживаться положений проекта, выступающего основанием для финансирования, избегать наличных взаиморасчетов с контрагентами, и закреплять все правоотношения в договорной форме.

    Этап 8. Сохранение статуса и уплата налогов на протяжении года

    Одно из условий, предъявляемых индивидуальным предпринимателям, получающим субсидии — своевременнее перечисление обязательных сборов в ФНС, а также поддержание активности ИП на протяжении двенадцати месяцев с момента получения денежных средств. С самозанятыми, как обычно, все значительно проще: режим предусматривает выплаты по ставкам только с фактического дохода, так что даже отсутствие деятельности не повлечет за собой дополнительных выплат. В то же время нужно учитывать, что отчитываться за полученные деньги придется в любом случае — так что не стоит злоупотреблять предоставленными льготами.

    МОРСКОЙ БАНК (АО) предлагает предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса воспользоваться международной корпоративной картой Visa Business.

    Заключение

    Чем выгоднее условия, предлагаемые государством для бизнеса — тем более перспективным видится переход к полностью легальному статусу. Надеемся, что наш обзор помог вам разобраться в том, какие преференции и социальные субсидии положены для самозанятых граждан — и это поможет с выбором подходящего формата ведения деятельности.

    Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году: как его можно использовать

    Всем самозанятым, которые используют режим «Налог на профессиональный доход», государство выделило дополнительный бонус в размере МРОТ — 12 130 Р . Это не та сумма, что вернули в размере уплаченного за 2019 год налога, а другой вид господдержки. И не тот вычет, что предусмотрен в размере 10 000 Р для каждого зарегистрированного на льготном режиме. Эти деньги нельзя получить на карту и потратить куда захочется. Но с помощью бонуса можно сэкономить на налоге.

    Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.

    Что это за бонус

    ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых.

    Первоначальный налоговый вычет, или бонус, — это 10 000 Р , которые частично уменьшают налог на профессиональный доход. Это понятие было в первой версии закона. Вычет предоставлялся и до пандемии. Мы рассказывали, как это работает: изначально он только частично уменьшал ежемесячные начисления. Получалось, что вместо 4% налог какое-то время нужно было платить по ставке 3%. Разницу покрывал налоговый вычет.

    Дополнительный налоговый капитал, или бонус, — это 12 130 Р , которые выделили всем самозанятым с 1 июня в качестве господдержки из-за коронавируса. Раньше такого понятия не было. Этот капитал прибавили к первоначальному бонусу.

    Суммарный налоговый бонус — это первоначальный вычет или его остаток, увеличенный на дополнительный капитал. Общая сумма при регистрации после 1 июня — 22 130 Р : 10 000 Р плюс 12 130 Р . Если первоначальный вычет уже был частично использован ранее, суммарный бонус будет равен его остатку, увеличенному на 12 130 Р .

    Как выйти из тени

    Как его получить

    Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.

    У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.

    Как можно использовать бонус

    Общую сумму вычета и капитала можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов.

    Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.

    Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.

    Например, у самозанятого дизайнера есть неиспользованный налоговый вычет — 6000 Р . Этот остаток повысили на 12 130 Р за счет дополнительного бонуса. Получилось 18 130 Р . В июне дизайнер получил от юрлиц 70 000 Р . Ему начислен налог по ставке 6% — 4200 Р . Всю эту сумму в июле налоговая просто спишет из суммарного бонуса. Платить своими деньгами ничего не придется.

    В июле дизайнер получил еще 100 000 Р . В августе ему начислили 6000 Р налога. Но платить опять не нужно, вся сумма погашается за счет бонуса. И у дизайнера останется еще 7930 Р бонуса для уплаты налога.

    Если самозанятый зарегистрировался после 1 июня или раньше не получал доход и не использовал первоначальный вычет, в 2020 году он сможет легализовать до 553 250 Р дохода, не потратив ни рубля своих денег на налоги.

    Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.

    Что будет с бонусом после 31 декабря

    После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.

    Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.

    Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.

    Что с налогом, который начислен за май 2020 года

    Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.

    Та сумма, что отобразится в приложении в июне, будет для самозанятого реальными расходами.

    Пошаговая инструкция для самозанятых: Как получить матпомощь от государства во время коронавируса

    Во время эпидемии коронавируса пострадало большое число предпринимателей. Чтобы помочь бизнесу, государство оказывает денежную помощь. На выплаты могут рассчитывать и самозанятые граждане – водители такси, курьеры, многие из которых работают несмотря на пандемию, косметологи, оказывающие услуги на дому, юристы, бухгалтера, фотографы, специалисты, занимающиеся строительными, ремонтными работами, и другими видами деятельности.

    НА КАКУЮ СУММУ МОЖНО РАССЧИТЫВАТЬ

    Говоря о выплатах для самозанятых, государство подразумевает два вида помощи:

    1. Возврат в полном объеме суммы налога на профессиональный доход, уплаченного за 2019 год. Деньги можно будет потратить на свое усмотрение или снять с карты наличными.

    2. Предоставление дополнительного налогового капитала в размере 12 310 рублей (1 МРОТ) на уплату налога в 2020 году.

    КОМУ ПОЛОЖЕНЫ ВЫПЛАТЫ

    На возврат полной суммы уплаченного в 2019 году налога могут рассчитывать самозанятые, которые зарегистрировались и платили налоги в пролом году. Тогда в этом статусе можно было работать в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

    На полный вычет налога в 2020 году могут рассчитывать все налогоплательщики, в том числе и зарегистрировавшиеся в качестве самозанятого в этом году.

    ЧТО НУЖНО СДЕЛАТЬ, ЧТОБЫ ПОЛУЧИТЬ ПОМОЩЬ

    Процедуру оказания помощи максимально упростили и автоматизировали. Вам даже не придется ходить в налоговую и заполнять различные анкеты.

    Возврат налога

    Деньги, которые самозанятые заплатили в качестве налога за 2019 год, им вернут в полном объеме. Выплата придет на банковскую карту. Для этого нужно привязать карту к мобильному приложению «Мой налог» или сделать это в личном кабинете на сайте ФНС.

    Деньги на карту поступят автоматически. Никакие документы для этого подавать не нужно.

    Выплаты субсидий будут осуществляться в течение 2020 года.

    Если самозанятый привязал карту до пятого числа текущего месяца, то субсидия поступит до 20-го числа этого же месяца. Соответственно, если самозанятый привязывает банковскую карту после пятого числа месяца, то субсидия поступит до 20-го числа следующего месяца.

    Если к вашей учетной записи привязаны несколько карт, выберете основную, на которую перечислят выплату. Когда она придет, а произойти это должно до конца года, в приложение высветится соответствующее уведомление.

    Дополнительный налоговый капитал (бонус)

    Платить налог на профессиональный доход в этом году не придется. Всем зарегистрированным самозанятым гражданам, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году, предоставляется дополнительный налоговый капитал (бонус) в размере одного МРОТ ( это 12 130 рублей), за счет которого они смогут в 2020 году оплатить налог на профессиональный доход, а также задолженность и пени по соответствующему налогу.

    Вычет 12 130 рублей произойдет автоматически. Никакие документы заполнять не нужно. Налоговая служба все вычтет самостоятельно.

    – Налоговый бонус предоставляется самозанятым с 1 июня.

    – Оплата налога будет происходить автоматически в период с 1 июля по 31 декабря 2020 года.

    Что произойдет в 2021 году

    1 января 2021 года неиспользованный остаток дополнительного налогового вычета будет аннулирован, основной налоговый вычет будет сохранен.

    С 2021 года остаток налогового вычета, не превышающего 10000 рублей, будет применяться, как и ранее и уменьшать налоговую ставку на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц, и на 2% – в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП.

    Читайте также

    Возрастная категория сайта 18 +

    Сетевое издание (сайт) зарегистрировано Роскомнадзором, свидетельство Эл № ФС77-80505 от 15 марта 2021 г. Главный редактор — Сунгоркин Владимир Николаевич. Шеф-редактор сайта — Носова Олеся Вячеславовна.

    Сообщения и комментарии читателей сайта размещаются без предварительного редактирования. Редакция оставляет за собой право удалить их с сайта или отредактировать, если указанные сообщения и комментарии являются злоупотреблением свободой массовой информации или нарушением иных требований закона.

    АО “ИД “Комсомольская правда”. ИНН: 7714037217 ОГРН: 1027739295781 127015, Москва, Новодмитровская д. 2Б, Тел. +7 (495) 777-02-82.

    Меры поддержки самозанятых граждан в 2021 году

    С 01.07.2020 были внесены изменения в закон о самозанятых ─ расширен список регионов, в которых можно стать плательщиком НПД (налога на профессиональный доход), теперь это вся территория РФ.

    В 2020 году поддержка самозанятых заключалась в предоставлении дополнительных налоговых вычетов в размере 12130 рублей и возврате налога, уплаченного за 2019 год.

    Кроме этого, Федеральный закон от 08.06.2020 № 169-ФЗ внес изменения в закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ и приравнял самозанятых граждан к субъектам МСП (малого и среднего предпринимательства), что позволит им получать дополнительную поддержку. О том, какую именно, рассказываем в этой статье.

    На какую поддержку могут рассчитывать самозанятые

    Закон № 209-ФЗ предусматривает такую поддержку малого бизнеса и физлиц, которые используют спецрежим (НПД):

    Финансовая ─ предоставление субсидий, бюджетных инвестиций, государственных и муниципальных гарантий по обязательствам субъектов МСП. Также в финансовую поддержку входят кредиты по льготным ставкам.

    Предоставление во владение (пользование) государственного или муниципального имущества ─ от земельных участков до транспорта и инструментов. Имущество можно получить даже безвозмездно или на льготных условиях, но использовать его надо только по целевому назначению.

    Информационная ─ официальные сайты, где можно узнать о действующих программах для МСП и имуществе, которое можно получить на льготных условиях.

    Консультации ─ создание специальных организаций, которые будут отвечать на вопросы из разных сфер (юридические, по налогам и т.д.). Сюда же входит компенсация затрат за консультационные услуги, подтвержденные документально.

    Подготовка, переподготовка и обучение работников субъектов МСП.

    Закон № 209-ФЗ определяет основные направления поддержки предпринимательства, а конкретные меры устанавливают органы власти разных уровней, например:

    Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 № 2425 о том, что в 2021 году льготный кредит можно получить под 7% годовых.

    Распоряжение Правительства РФ от 30.01.2021 № 208-Р с рекомендациями региональным и местным властям об увеличении мест нестационарной торговли, объектов для развозных продаж, мест на ярмарках и рынках. Такие меры нужны, чтобы больше самозанятых могло продавать продукты собственного производства.

    Постановление Правительства РФ от 30.12.2018 № 1764 ─ правила получения кредита по льготным ставкам в 2019 ─ 2024 годах и возмещения банкам недополученных доходов.

    Актуальная информация о доступных мерах поддержки самозанятых и других субъектов малого бизнеса есть:

    Портале бизнес-навигатора МСП. Здесь можно ввести свой ИНН и получить персональные предложения;

    региональных сайтах «Мой бизнес», куда можно обратиться за консультацией по программам для МСП и узнать о проводимых мероприятиях.

    А в Санкт-Петербурге есть свой Фонд поддержки МСП. С поддержкой фонда можно разобраться с федеральными законами, связанными с организацией и ведением бизнеса, а также с любым режимом налогообложения.

    Отличия между ИП на НПД и физлицами-самозанятыми

    При изучении конкретных программ поддержки обращайте внимание, на кого они распространяются. Дело в том, что ИП ─ плательщики НПД и самозанятые, которые не являются предпринимателями находятся в разных категориях (ст.14.1 закона № 209-ФЗ). Поэтому и меры поддержки могут отличаться.

    Такое разделение связано с тем, что на НПД есть возможность выбора: остаться физлицом или зарегистрироваться как ИП.

    Кроме разных программ поддержки, есть и другие отличия плательщиков НПД со статусом ИП от физлиц-самозанятых:

    ИП могут открыть расчетный счет и подключить эквайринг для приема платежей картами через терминал или в интернете. Подробнее об этом читайте в статье «Выгодный эквайринг для физических лиц».

    Заниматься определенными видами деятельности могут только юрлица или предприниматели, например, чтобы стать водителем такси, нужно зарегистрировать ИП и получить специальное разрешение.

    Если эквайринг не нужен и для выбранного бизнеса необязательно быть ИП, то можно оставаться самозанятым физлицом.

    Планируете стать индивидуальным предпринимателем? Воспользуйтесь нашей пошаговой инструкцией «Регистрация ИП».

    Особенности НПД

    Напомним, какие права, обязанности и ограничения есть в статусе самозанятых.

    Из всех существующих налоговых режимов НПД самый простой и бюджетный:

    Плательщики налога на профдоход не платят НДФЛ в размере 13%, а уплата страховых взносов, в том числе пенсионных по желанию ─ перечислять их необязательно.

    Чтобы оформить самозанятость, нужно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или в веб-версии на сайте ФНС.

    Рассчитывать сумму налога ─ обязанность налоговых органов, самозанятому нужно только после получения дохода фиксировать сумму в «Моем налоге».

    Можно совмещать с работой в найме.

    Величина налоговых ставок НПД ─ 6% при работе с организациями, 4% ─ когда самозанятые оказывают услуги физлицам. За счет вычета, размер которого 10 тыс. руб. в год, проводится пересчет налоговых ставок на 2 и 1% соответственно.

    Необязательно открывать расчетный счет ─ оплату от заказчиков можно принимать на текущий счет физлица и привязанную к нему карту.

    Не нужна онлайн-касса.

    Но есть и требования с ограничениями:

    Годовой доход не больше 2,4 млн руб.

    Продавать можно только товары собственного производства.

    Каждому покупателю надо выдавать чек из приложения «Мой налог». Установлены такие сроки ─ при расчетах наличными и картой сразу после оплаты, при безналичных поступлениях на счет, например, от организаций ─ не позднее 9 числа месяца, следующего за расчетным.

    Платить налог надо ежемесячно, срок уплаты НПД ─ не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным.

    При заключении трудовых договоров ─ найме сотрудников ─ придется распрощаться с режимом самозанятости.

    Нет налоговых каникул ─ периода без налоговых платежей, как, например, по некоторым видам деятельности на патенте или упрощенке.

    А еще, согласно ст. 129.13, определена ответственность самозанятых за нарушения порядка и/или сроков передачи сведений о расчетах ─ сумма штрафа составляет 20% от суммы непроведенного через «Мой налог» дохода. А если то же самое произойдет в течение полугода штраф составит уже 100% от суммы расчета.

    С какими вопросами поможет МТС Касса

    Приходите к нам, когда надумаете сменить статус физлица-самозанятого на ИП ─ плательщика НПД, а может, поменять налоговый режим или даже открыть ООО.

    Мы поможем в таких вопросах:

    Бесплатная регистрация ИП и ООО в налоговой.

    Выбор банка для РКО с учетом особенностей вашего бизнеса. Среди наших партнеров много банков, которые предоставляют выгодные условия по ведению расчетного счета, а также различные бонусы ─ бесплатное обслуживание, кэшбэк до 5% и бонусы до 300 тыс. руб. на развитие бизнеса.

    Подключение безналичных платежей через эквайринг и систему быстрых платежей (СБП).

    СБП ─ это новый способ приема безналичных оплат от покупателей по сниженной ставке до 0,4% ставке. МТС Касса интегрирована с СБП, и для приема безналичных платежей вам не понадобится терминал эквайринга

    Подключение онлайн-бухгалтерии. При небольших оборотах и несложных операциях вы сможете самостоятельно вести учет в специальном сервисе и экономить на бухгалтере. С помощью шаблонов вы будете составлять документы, например, акты выполненных работ и счета на оплату, а всю отчетность для ФНС автоматически подготовит онлайн-бухгалтерия.

    Выбор онлайн-кассы, если уйдете с НПД.

    Итоги

    Введение самозанятости позволило многим людям «заплатить налоги и спать спокойно». НПД ─ выгодный режим, при котором не надо перечислять взносы и сдавать отчетность. Главное ─ не забывать все расчеты с покупателями и заказчиками вносить в приложение «Мой налог». На основании этих официальных доходов в ФНС считают, а самозанятые уплачивают налоги.

    Но надо помнить, что на НПД максимальный доход за год ─ 2,4 млн руб. После достижения этой суммы придется менять систему налогообложения, регистрировать ИП или ООО, ставить онлайн-кассу. Чтобы не тратить время на всё перечисленное, приходите к нам, мы поможем.

    Читайте также:
    Госпошлина за квартиру по наследству в 2022 году
Ссылка на основную публикацию