Касса для ИП на УСН в 2022 году

Нужна ли для ИП на УСН в 2022 году

Поэтапное внедрение началось еще в 2018 году. Отдельные категории бизнеса, включая индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные режимы налогообложения, могли вести деятельность без использования ККТ.

Сегодня практически не осталось предпринимателей, которым можно работать без применения . Как подключить и как упростить торговлю с её помощью — рассмотрим в этой статье.

Когда ИП может работать без кассы

До 1 июля 2019 года предпринимателям, работающим без сотрудников, нанятых по трудовому договору, государство давало отсрочку от использования кассовых аппаратов. Во второй половине эта отсрочка сменилась новой до 1 июля 2022: «кассовую амнистию» продлили, но сократили перечень ИП, для которых было возможно неприменение ККТ. В частности, из списка исключили все варианты розничной торговли, в том числе — лоточной, в специализированных сетях, с применением вендингового оборудования и прочие.

До 1 июля 2022 года без кассы могут работать ИП без наемных работников, если они:

оказывают услуги населению — бытовые, медицинские, косметологические

продают товары собственного производства

ИП со специфичными видами деятельности

Есть еще ряд условий, когда бизнесмену разрешено не применять кассовый аппарат. Эти исключения распространяются на всех предпринимателей, система налогообложения здесь не играет роли. К примеру, сюда попадают те ИП, чья деятельность настолько специфична, что не позволяет подключить ККТ или существенно затрудняет ее использование. Подробный список можно найти в статье 2 ФЗ № 54. Вот основные виды:

• продажа в киосках разливной воды, мороженого;
• торговля на рынках и ярмарках в строго определенных случаях;
• торговля продуктами и иными товарами на разнос из тележек/корзин;
• торговля молоком и квасом из автоцистерн;
• ремонт металлической галантереи и обуви;
• оказание услуг в качестве сиделки или няни;
• продажа изделий народного художественного промысла;
• услуги религиозного характера и др.

Самозанятые граждане, уплачивающие ПСН, применять не обязаны.

Существуют и другие основания, освобождающие от применения ККТ. О них стоит поговорить отдельно.

ИП с особыми условиями работы

Безналичные расчеты. Если ИП на УСН получает деньги от организации или другого индивидуального предпринимателя в безналичной форме — к примеру, переводом с расчетного счета, — кассовый аппарат не нужен.

Труднодоступные районы. Мелкому бизнесу, работающему в труднодоступной местности, разрешено не применять технику. Какая именно территория относится к разряду труднодоступных, решают региональные власти. Как правило, это местности с суровыми погодными условиями, сложными особенностями ландшафта. Также сюда входят поселения, где нет постоянного дорожного сообщения с районными центрами.

Однако обязанность выдавать документ, равный по силе кассовому чеку, у ИП остается. Документ может быть написан от руки либо напечатан. В нем нужно указать дату, время расчетов, название предприятия, перечислить товары, их количество, сумму покупки. Правила составления и учета таких документов перечислены в Постановлении Правительства РФ № 296.

Удаленные населенные пункты. Помимо труднодоступности, существует такое понятие, как отдаление от систем связи. Главный признак удаленности — количество населения не более 10 000 человек. При этом нельзя относить к отдаленной местности города, райцентры и поселки городского типа.

Нужна ли касса в таком случае? Да, но она может работать автономно. Автономный режим означает, что новая ККТ используется без заключения договора с оператором фискальных данных.

Социально значимые услуги. Поправки в ФЗ от 2019 года дополнили список случаев, когда на УСН кассовый аппарат не нужен. Сюда относятся ИП, которые оказывают образовательные, спортивные и культурные услуги.

Выбираем

Итак, если предприниматель на УСН не соответствует исключениям, перечисленным в законе, а также не имеет права на отсрочку, кассу нужно установить. На какие свойства и функции стоит ориентироваться при выборе кассы для ИП?

• Новизна модели. Современные кассы могут быстро подключиться к Интернету, а это обязательное требование ФЗ № 54.
• Автономность и мобильность. Когда сфера деятельности вынуждает часто выезжать к клиентам, разумнее купить не стационарную, а автономную ККТ. Мощности аккумулятора должно хватать на 16–18 часов работы. С автономностью прямо связана и мобильность — компактность . Разумеется, к таким устройствам должен быть подключен мобильный эквайринг. Тогда клиенты не просто получат чек, но и смогут на дому рассчитаться с вами картой.
• Пропускная способность. Все кассовые аппараты различаются скоростью печати чеков. Одни печатают 30 мм ленты в секунду, другие — 100 мм. Выбор зависит от среднего количества клиентов в день. В местах, где всегда огромные очереди, должны стоять скоростные кассы. Если поток клиентов небольшой, например, в узкопрофильном магазине, нет смысла рассматривать с высокой пропускной способностью.
• Оснащение. Некоторые кассы укомплектованы дополнительными устройствами, например, сканером . Если нет — лучше выбрать модель, в которой есть разъемы для новых подключений.

Кассовые аппараты кассы MSPOS и LimeOn позволяют настроить прием платежей в точках продаж, легко интегрируются с бухгалтерским ПО и соответствуют требованиям ФЗ. Они являются одними из самых часто применяемых, универсальны в использовании.

Регистрация

Налоговая не дает рекомендаций по выбору кассовых аппаратов и компаний, предоставляющих ПО и техническую поддержку для настройки оборудования. Предприниматели вправе купить ККТ с фискальным накопителем и поставить его на учет самостоятельно. Для этого нужно:

• Приобрести оборудование — кассу и фискальный накопитель. Обратите внимание, емкость фискального накопителя ограничена, он подлежит регулярной замене и по закону эта обязанность возложена на предпринимателя. Использованный накопитель необходимо хранить 5 лет.
• Заключить договор с оператором фискальных данных, имеющий право консолидации платежных данных для отправки их в ФНС по защищенным каналам.
• Зарегистрировать кассу в ФНС — для этого нужны доступ в личный кабинет ИП и ключ квалифицированной электронной подписи — КЭП. Фискализация выполняется онлайн, ФНС присваивает вашей кассе уникальный идентификатор, все сведения доступны в вашем личном кабинете на сайте налоговой.
• Зарегистрировать кассу в личном кабинете ОФД.

Райффайзенбанк предлагает специальную услугу для предпринимателей «Легкий старт», которая включает все действия по подключению и настройки . Для клиентов банка доступно приобретение кассовых аппаратов, выпуск КЭП, регистрация в ОДФ, а также сопровождение при регистрации кассы в налоговой и настройка интеграции с программами учета вашей компании. Исключены ошибки и задержки — вы покупаете кассу и работаете в соответствии с законом без нарушений.

Для разных видов деятельности — разные комплекты с эквайрингом: решения для розничной и выездной торговли, касса для такси или ресторана поставляется в комплекте с профильным ПО и услугой «Легкий старт».

Важно знать

• Если вы попадаете под отсрочку до помните, что заключение хотя бы одного трудового договора обязывает купить и установить кассу в течение 30 дней. По опыту предпринимателей 1 месяца недостаточно, чтобы внедрить аппарат и научить сотрудников им пользоваться.
• Для уточнения необходимости применения напишите запрос в ФНС. Они обязаны дать разъяснение в течение 30 дней. Ответ налоговиков можно использовать для защиты своих интересов при налоговой проверке, если речь зайдет о штрафах за неприменение.
• Проверьте, не попадает ли ваш вид деятельности под ПСН — вам может быть удобно перейти в статус самозанятого и работать без кассы, если код деятельности это позволяет.
• За неприменение кассы установлены большие штрафы, каждая продажа может облагаться штрафом в 10 000 рублей, число таких штрафов не ограничено.

Закажите , подключите торговый эквайринг от Райффайзенбанка, обеспечьте клиентам комфортные условия сотрудничества и защитите свой бизнес от налоговых рисков и штрафов.

Нужен ли ИП кассовый аппарат при УСН 6%

Нужен ли кассовый аппарат при УСН — этот вопрос встает перед любой организацией или индивидуальным предпринимателем, работающими на данной системе. Нужен ли кассовый аппарат при УСН и можно ли отказаться от его применения — эти и многие другие вопросы рассматриваются в данной статье.

Онлайн-кассы для ИП в 2022 году

Для начала давайте разберемся, что же такое онлайн-касса (онлайн ККТ). Онлайн-касса — это электронное устройство, которое автоматически передает информацию о проведенных расчетах в налоговую инспекцию.

В каждой онлайн-кассе установлен фискальный накопитель. Так, онлайн-кассы отличаются от ККТ прежнего образца тем, что у них нет ни фискальной памяти, ни электронной защищенной контрольной ленты (ЭКЛЗ). Вместо них онлайн-кассы имеют фискальный накопитель. Это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство, которое хранит и защищает информацию о платежах. Фискальный накопитель находится в опломбированном корпусе и содержит ключи для шифрования данных, которые пересылаются в ИФНС. Регистрация вновь вводимых кассовых аппаратов осуществляется только с обязательной онлайн-передачей данных о наличных расчетах. Это значит, что если предприниматель должен работать с ККТ, то он обязан использовать ККТ в виде онлайн-кассы.

Но это еще не все. Кроме приобретения кассового аппарата, нужно заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД) и приобрести фискальный накопитель. ОФД — организация, которая имеет государственное разрешение на хранение и передачу в налоговую фискальных данных (данных о налогооблагаемых расчетах). Список аккредитованных операторов фискальных данных можно найти на официальном сайте ФНС.

У онлайн-касс есть свои преимущества:

• если дополнительно приобрести у ОФД электронную подпись, то онлайн-кассу можно зарегистрировать без визита в УФНС. Раньше предпринимателю необходимо было стоять в очередях в отделениях ФНС для регистрации аппарата;
• современные онлайн-кассы синхронизируются с аналитическими программами и онлайн-бухгалтерией, что значительно упрощает бухгалтерский и налоговый учет и дает возможность предпринимателю вести его самостоятельно, без привлечения бухгалтера;
• значительное сокращение кассовой документации;
• по отзывам предпринимателей, выездные проверки предприятий с онлайн-кассами стали проходить значительно реже.

Помимо того, что скрыть доходы от налоговой при онлайн-кассе значительно сложнее, недостатком новых касс является относительно высокая стоимость современного кассового аппарата и также дополнительные расходы.

Так, добавочно к онлайн-кассе приобретается фискальный накопитель, который можно приобрести только на 36 месяцев, если предприниматель использует УСН, ПСН или ЕСХН. На общей системе налогообложения можно приобрести накопитель на меньший срок. В среднем комплект с онлайн-кассой, фискальным накопителем и договором с ОФД обойдется в 20 тыс. рублей.

Однако для некоторых видов деятельности, например, торговли алкоголем нужны специальные кассы, что увеличивает итоговую стоимость. На рынке представлены онлайн-кассы стоимостью 3-4 тыс. рублей без учета фискального накопителя и стоимости услуг ОФД, однако такие варианты не очень удобны в использовании.

Для вновь зарегистрированного ИП есть смысл не покупать онлайн-кассу, а взять комплект в аренду. Некоторые операторы предлагают такую услугу. Так, аренда комплекта с современной компактной кассой от Сбербизнеса стоит от 2300 рублей в месяц.

Не следует путать онлайн-кассу с эквайрингом. Эквайринг — это расчеты с покупателями с помощью банковских карт. Обычно для эквайринга требуется покупать отдельное устройство и оплачивать эту услугу как дополнительную, но некоторые поставщики онлайн-касс предлагают устройства «два в одном»: онлайн-касса и эквайринг в одном аппарате. Это очень удобно для индивидуальных предпринимателей, так как возможность оплатить картой привлекает большее количество клиентов.

По общему правилу применение онлайн-ККТ при расчетах с населением обязательно для индивидуальных предпринимателей, даже если прибыль пока не ожидается. Однако есть ряд исключений, которые мы рассмотрит далее.

Нужна ли онлайн-касса ИП на патенте

Патентная система налогообложения (патент) — система, при которой не нужно сдавать налоговые декларации, а уплата налога происходит по заранее фиксированной предоплате. Для расчета налога регион устанавливает величину максимального потенциального дохода для каждого вида деятельности. ПСН может быть выгодна, если предприниматель ожидает доход в большем размере, чем установлено в регионе.

Патентную систему налогообложения (ПСН) может применять только индивидуальный предприниматель и только к определенным видам деятельности. Это, в частности, розничная торговля, общественное питание, деятельность перевозчиков, ремонт мебели и обуви, услуги репетиторов и частные курсы (ст. 346.43 НК РФ). Также для плательщиков патента применятся упрощенный порядок кассовых операций: они вправе не вести кассовую книгу.

Налоговый кодекс устанавливает, что налогоплательщики на патентной системы могут не применять онлайн-КТТ, а вместо этого выдавать товарный чек (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ). Однако эта льгота не касается следующих видов деятельности на патенте:

• парикмахерские и косметические услуги;
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• техническое обслуживание и ремонт авто- и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• оказание автотранспортных услуг;
• ветеринарные услуги;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• оказание услуг по перевозке водным транспортом;
• ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
• занятие медицинской или фармацевтической деятельностью;
• услуги по прокату;
• розничная торговля, услуги общественного питания;
• производство молочной продукции;
• товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Во всех перечисленных случаях ИП обязан применять онлайн-ККТ при любых оборотах, даже если у него нет сотрудников. И любая розничная торговля входит в этот список. Как разъяснил в прошлом году Минфин, ИП на ПСН обязан применять кассовый аппарат, даже если розничная торговля является его не основным, а дополнительным видом деятельности (письмо Минфина РФ № 03-01-15/63724). Впрочем, в законе о ККТ перечислены ситуации, когда кассовый аппарат при торговле в любом случае не нужен:

• торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа;
• разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами с рук, из ручных тележек, корзин и иных специальных приспособлений для демонстрации, удобства переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах поездов и на борту воздушных судов;
• торговля в киосках мороженым, а также торговля в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой;
• торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
• деятельность в отдаленных и труднодоступных местностях;
• расчеты с агентом.

Нужна ли онлайн-касса ИП без работников

Ранее действующее законодательство обязывало ИП без работников использовать онлайн-кассу. Однако был принят закон, который установил льготы для ИП, не использующих наемный труд. Они имеют право не применять онлайн-кассу до 1 июля 2022 года при ведении следующих видов деятельности:

• реализация товаров собственного производства;
• выполнение работ;
• оказание услуг.

Бланков строгой отчетности (БСО) в этом случае предпринимателю выдавать также не требуется (письмо Минфина РФ № 03-01-15/10844). При этом следует учитывать, что ИП на ПСН по данным видам деятельности может осуществлять расчеты без применения ККТ при условии выдачи (направления) покупателю товарного чека или его аналога, содержащего все предусмотренные законом реквизиты.

Если ИП, занимающийся указанной выше деятельностью, решит принять на работу сотрудников, то в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора необходимо будет зарегистрировать ККТ (п. 2 ст. 2 Закона № 129-ФЗ).

Таким образом, если бизнес ИП не связан с продажами собственных товаров или выполнением работ и услуг собственными силами, то он должен приобрести онлайн-кассу даже при отсутствии работников.

Кому положена отсрочка онлайн-кассы

В соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ отсрочку в применении ККТ до 1 июля 2022 года получили индивидуальные предприниматели без наемных работников по трудовым договорам, работающие в сфере услуг или продающие товары собственного производства. Это единственная отсрочка, которая еще действует. У всех предыдущих отсрочек уже прошел срок действия. По планам ФНС абсолютное большинство предпринимателей в 2022 году должно иметь онлайн-кассу, когда пройдет срок действия последней отсрочки.

Можно ли еще получить налоговый вычет за покупку кассового аппарата для ИП на УСН?

Если вы на УСН и кассовый аппарат куплен и зарегистрирован после 1 июля 2019 года, то получить вычет уже не удастся. Более того, никакой налоговый режим и никакой вид деятельности не позволит вам получить налоговый вычет на покупку онлайн-кассы после установленного законом срока — июля 2019 года. Несмотря на то, что было принято решение об отсрочке применения онлайн-касс, налоговая не продлила срок регистрации для получения налогового вычета.

Освобождение для некоторых местностей

Не применяют кассовые аппараты ИП на УСН, которые ведут деятельность в отдаленных и труднодоступных местах. Списки таких населенных пунктов составляются властями региона. Таким образом, бизнес-субъектам из сельской местности для решения вопроса о том, нужен ли кассовый аппарат, следует узнать статус своего поселения. Быть может, оно признано труднодоступным — тогда можно не применять ККТ.

Вместо чека в таком случае по требованию покупателя следует выдать любой документ, сформированный на компьютере или выписанный от руки. В нем отражается порядковый номер и большинство реквизитов, которые должны быть в кассовом чеке. В том числе дата, время и адрес расчета, наименование продавца и его ИНН, система налогообложения, признак расчета (например, приход или возврат), наименование товара, его сумма и другие. Документ нужно учитывать в специальном журнале по номеру и дате расчета.

Также сделано послабление для тех, кто располагается в местностях, отдаленных от сетей связи. Это не такие труднодоступные места, куда сложно поставить технику, но там нет интернета. Онлайн-касса для ИП на УСН из такого населенного пункта нужна, но применять ее можно в автономном режиме, то есть без передачи данных в ФНС. Однако они должны сохраняться на фискальном накопителе. Аналогичные правила прописаны для тех, кто располагается на территории военных, охраняемых некоторых иных объектов.

Если вы хотите работать как ИП на упрощенке 6%, нужно открыть расчетный счет. Если вы зарабатываете больше 500 000 рублей в месяц, выгоднее всего будет открыть счет для бизнеса в Модульбанке. Выводить до 500 000 рублей на карту физлица можно бесплатно, а если хотите переводить больше, то подключите опцию «Зеленый лимит» и выводите любые суммы с комиссией от 0,75%.

Онлайн-касса для ИП на УСН

1 июля 2022 года закончилась последняя отсрочка по переходу на онлайн-кассы. Теперь почти все предприниматели, которые раньше работали без касс, обязаны их применять. Исключением станут лишь некоторые предприниматели на УСН. Расскажем, кто освобожден от перехода на онлайн-кассы, какие преимущества есть у упрощенцев с ККТ и как выполнить переход.

Каким ИП на УСН нужна онлайн-касса

Почти все предприниматели на УСН должны купить и установить онлайн-кассу с 1 июля 2022 года. Она понадобится, если вы принимаете оплату от физлиц любыми способами. А еще касса нужна для расчетов с другими предпринимателями и организациями наличными или по картам.

С наличными расчетами все понятно, а вот безналичные — более широкое понятие. В них входят:

• банковские карты, онлайн-банк, электронные кошельки;
• оплата через кассу банка наличными;
• платежи по квитанциям и платежным поручениям.

Важно! Предприниматели на УСН, которые получают безналичную оплату от организаций и предпринимателей только на расчетный счет, онлайн-ККТ могут не покупать. Но это не касается расчетов пластиковой картой организации или ИП-контрагента — для них касса нужна.

До 1 июля 2022 года предприниматели на УСН могли работать без онлайн-кассы, если у них не было сотрудников. Это касалось тех, кто продает товары собственного производства, самостоятельно оказывает услуги или выполняет работы. Например, сантехников по вызову, сборщиков мебели, репетиторов, мастеров маникюра, продавцов мыла ручной работы и пр. Это была последняя отсрочка — теперь такие ИП тоже должны будут купить онлайн-кассу.

Чтобы по-прежнему работать без кассы, многие предприниматели из этой категории смогут применять новый режим — налог на профессиональный доход (самозанятость). На нем онлайн-кассы не нужны совсем. Еще один вариант для таких ИП — перейти на патент и выдавать документ, подтверждающий расчеты.

Какие предприниматели на УСН освобождены от онлайн-касс

ИП на УСН могут не применять онлайн кассу в следующих случаях:

• проводит только безналичные расчеты с предпринимателями и организациями — когда деньги переводят по реквизитам расчетного счета;
• работает в труднодоступной местности, которая входит в соответствующий перечень;
• продает ценные бумаги;
• обеспечивает питанием образовательные организации;
• продает бумажные газеты и журналы, предметы религиозной направленности, молоко, квас, занимается разносной торговлей или вендингом (и др. из п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ);
• оказывает услуги: ремонт обуви, изготовление ключей, уход за детьми и больными, вспашка огородов, сдача в аренду жилья (и др. из п. 2 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Последнее исключение — получение оплаты через посредников. Почта при наложенных платежах, некоторые курьерские службы и некоторые платёжные посредники выдадут покупателям кассовые чеки вместо вас.

Отмена деклараций для ИП на УСН с онлайн-кассой

Уже давно ИП на УСН «доходы» с онлайн-кассой планируют освободить от деклараций по УСН. Минфин внес соответствующий законопроект, а весной 2022 года Президент в очередной раз напомнил об этом апгрейде упрощенки.

Такие предприниматели смогут передать обязанность по расчету налога и авансовых платежей по нему налоговой. Для этого инспекторы будут брать данные о доходах с онлайн-ККТ. Единственное, что надо будет сделать — подать уведомление и вовремя уплачивать налоги. Декларации сдавать не придется, вести книгу учета доходов тоже.

Как выбрать онлайн-кассу

Онлайн-ККТ — это специальное устройство, которое умеет печатать чеки и передавать фискальные документы. Сначала их получает оператор данных, а затем он передает данные в налоговую.

Выбирайте кассу в зависимости от того, что для вас важнее: компактность, размер экрана, скорость подключение, наличие денежного ящика или подключенного сканера. Видов касс множество, вот основные группы:

Мобильная касса — в состав входят устройство для печати чеков, аккумулятор, мобильный модем, встроенный POS-терминал. Мобильную кассу выбирают для маленьких помещений и выездной работы. Терминал для оплаты картами может быть встроенным, но иногда его приходится приобретать отдельно.

POS-система — это целый набор для работы кассы, в который входит все необходимое. Она большая, стационарная и дорогостоящая, обычно такие стоят в супермаркетах. Модема для интернет-связи в нем нет: надо либо подключать интернет проводом напрямую, либо по wi-fi.

Касса на компьютере — для этого надо установить на компьютер или ноутбук кассовую программу и купить фискальный регистратор с принтером чеков. Продавец создает чек на компьютере и отправляет на принтер для печати. Для оплаты безналом дополнительно нужен терминал эквайринга.

Что еще нужно для перехода на онлайн-кассы

Кроме самой онлайн-кассы предпринимателю понадобятся:

1. Квалифицированная электронная подпись (КЭП) — для онлайн регистрации ККТ. Получить ее предприниматель может в удостоверяющем центре ФНС или у доверенных лиц налоговой.
2. Фискальный накопитель — устройство для хранения информации о расчетах по кассе. ИП на УСН нужен ФН со сроком действия 36 месяцев.
3. Договор с оператором фискальных данных (ОФД).
4. Выбрать сервис для учета товаров, который поможет завести все позиции в саму кассу.
5. Зарегистрировать кассу — самостоятельно или с помощью компании, у которой вы приобрели кассу. Обычно сторонние специалисты оказывают комплексные услуги: настраивают кассу, создают личный кабинет в ОФД, настраивают товароучетный сервис и обучают кассиров работе в кассовой программе — в Контуре так.

Как бухгалтеру учесть переход на онлайн-кассу

На УСН «доходы» учитывать расходы нельзя, поэтому затраты на кассу сумму налога не изменят. На УСН «доходы минус расходы» иначе — все расходы на покупку кассы можно учесть. Порядок зависит от стоимости:

• дешевле 100 000 рублей — единоразово учесть как материальные расходы;
• дорожен 100 000 рублей — списывать в течение года равными долями.

Бухгалтерский учет предприниматели на УСН могут не вести. Но при работе с кассой бухгалтеру точно нужно формировать приходные и расходные кассовые ордера на наличные расчеты. Так, когда после рабочего дня кассир закрывает смену и делает z-отчет, бухгалтер должен оформить ПКО на сумму полученных наличных. При безналичной оплате ПКО не понадобится.

Что будет, если не применять онлайн-кассу

За расчеты без кассы предпринимателю грозит штраф в сумме 25-50 % от непроведенной суммы. Штраф не может быть меньше 10 000 рублей. Если нарушение первое — есть шанс отделаться предупреждением.

Штраф можно получить и за невыдачу покупателю чека — он составит 2 000 рублей. Также санкции предусмотрены за работу с незарегистрированной или устаревшей кассой.

Работать с кассой легче, если бухгалтерский сервис интегрирован с кассовой программой. Такая возможность есть в Контуре: когда магазин ведет товароучет в Контур.Маркете и проводит расчеты через их кассовую программу, а бухгалтерский отдел работает в Контур.Бухгалтерии — из Маркета будут приходить готовые ПКО. Попробуйте все возможности Бухгалтерии бесплатно — пробный период для новых пользователей 14 дней.

1 июля 2022 года закончилась последняя отсрочка по переходу на онлайн-кассы. Теперь почти все предприниматели, которые раньше работали без касс, обязаны их применять. Исключением станут лишь некоторые предприниматели на УСН. Расскажем, кто освобожден от перехода на онлайн-кассы, какие преимущества есть у упрощенцев с ККТ и как выполнить переход.

Онлайн касса для ИП на УСН в 2022-2022: какую выбрать

Расскажем подробно об онлайн-кассах для ИП на УСН. Обязательно ли использование онлайн-кассы данной категорией налогоплательщиков? В каких случаях можно работать без кассы и есть ли отсрочка? Как и какую кассу выбрать и купить, что делать ИП на УСН без работников и тем, кто оказывает услуги. Выберем и разберем самые популярные кассы в 2022 году.

Специальные предложения на онлайн-кассы

Большой выбор оборудования для предпринимателей. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения.

Нужна ли касса для ИП на УСН

Статья 1 пункт 1 и 2 Федерального Закона №54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» от 22 мая 2003 года постановляет обязательное использование онлайн-касс для ИП и организаций на УСН, а также других видах налогообложения при наличных и безналичных расчетах на территории РФ. Таким образом, все-таки онлайн-касса для ИП на УСН нужна.

Отсрочка для ИП на УСН

До 2022 года для части ИП была предоставлена отсрочка, так до 1 июля 2022 года не пользоваться онлайн-кассой могли те ИП на УСН без работников, которые оказывали услуги и работы, а также торговали товарами, которые сами же и изготавливали. Этак категория предпринимателей также могла перейти в статус самозанятых налогоплательщиков или плательщиков НПД.

В 2022 году отсрочка для данной категории кончается и теперь даже ИП на УСН без работников должны использовать онлайн-кассу. Можно также оформится как самозанятый и тогда работать без кассы.

Далеко не каждый предприниматель на упрощенке может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД необходимо:

• иметь ежемесячный доход не более 200 тыс. руб.
• не иметь наемных сотрудников
• заниматься не лицензируемым видом деятельности
• не продавать подакцизные товары, алкоголь и товары с цифровой маркировкой.

В 2022 году касса для ИП без работников на УСН нужна, если он не является самозанятым.

Онлайн-касса для ИП на УСН услуги

Предпринимателям на упрощенной системе налогообложения оказывающим услуги также как и другим ИП на УСН нужно установить кассовое оборудование. С 2022 года отсрочка больше не действует. Те кто еще не установил ККТ могут получить штраф.

ИП на УСН без кассы — возможно ли?

Согласно 54 Федеральному закону, некоторые ИП все же могут не использовать онлайн-кассу.

К исключениям относятся:

• все торгующие печатной продукцией;
• все продающие товары в газетных киосках (если таких товаров меньше половины);
• осуществляет прием стеклотары и утильсырья;
• все, кто оказывает услуги по вспашке огородов, распиливанию дров;
• ИП обеспечивающие учащихся питанием во время учебного времени;
• все ИП на ярмарках и выставках (кроме крытых лавок, автолавок, павильонов, киосков и др.);
• предприниматели торгующие с рук;
• Продажа мороженого и разливных безалкогольных напитков;
• Торговля фруктами, овощами на улице в развал
• Ремонт обуви и изготовление ключей,
• Сиделки и няни,
• Все сдающие в аренду жилье (жилые помещения),
• Религиозные и ритуальные услуги.

Не использовать кассу онлайн могут все те, кто осуществляет свою деятельность в труднодоступных населенных пунктах удаленных от связи. (В таком случае нужно использовать кассу без подключения к интернету, т.е. в автономном режиме). При этом ИП обязан выдавать чек и предоставлять отчеты в Налоговую.

ИП на УСН может работать без кассы, если использует автоматы принимающие только монеты.

Касса для ИП на УСН в 2022 году: что нового

Если раньше предприниматели на специальных режимах налогообложения имели право не указывать номенклатуру в чеке, то начиная с февраля 2022 года все ИП на УСН, а также ПСН и ЕСХН обязаны печатать номенклатуру в чеке онлайн-кассы. Теперь важно указывать не только понятное название, но и также количество товара, стоимость каждой отдельной единицы и общую стоимость товара в чеке.

Что еще должно быть в чеке онлайн-кассы:

• Данные индивидуального предпринимателя и его ИНН;
• ФИО кассира оформившего чек;
• Режим налогообложения ИП;
• Признак расчета;
• Итоговая стоимость;
• Форма платежа;
• Номер фискального накопителя;
• Фискальный признак документа;
• QR-код;
• Для маркированного товара знак маркировки или код;
• Номер регистрации онлайн-кассы;
• Ставка НДС;
• Для электронного чека номер клиента или его почта;
• Адрес проведения расчетов;
• Дата и время сделки и др.

С 2022 года для маркированных товаров применяется формат фискальных данных (формат оформления чека) версии 1.2. В новом формате появились дополнительные признаки для отображения статуса проверки легальности кода. Теперь перед тем, как напечатать чек, онлайн-касса отправляет в систему маркировки запрос на проверку кода маркировки товара в чеке. Статус отображается в виде определенного знака:

Какой должна быть касса для упрощенки

Онлайн-касса применяется для расчетов за товары и услуги. Она формирует фискальный документ, записывает его в память в зашифрованном виде, отправляет оператору фискальных данных. Оператор в свою очередь передает чеки в Налоговую. Все это происходит в режиме реального времени. Далее касса печатает чек или отправляет его в электронной форме клиенту.

Любая онлайн-касса для ИП на УСН или любом другом режиме должна отвечать требованиям 54 Федерального закона о ККТ, а именно:

• Онлайн-касса должна работать при подключенном интернете,
• Касса должна передавать сведения в ОФД (для этого подключите ОФД к кассе),
• Модель должна быть в реестре кассовой техники ФНС,
• Касса должна иметь фискальный накопитель на 15 или 36 месяцев,
• ФН должен быть зарегистрирован в реестре и иметь регистрационный номер,
• Перед применением онлайн-кассу нужно зарегистрировать в налоговой.

ИП на УСН: какой фискальный накопитель подойдет

Если ИП на УСН торгует маркированным товаром, то с 2022 года необходимо использовать ФН-М, т.е. такой накопитель, где в названии указана буква «М». Также новый тип фискального накопителя должны использовать и другие предприниматели, когда их накопители перестанут работать.

Если ИП на УСН оказывает услуги, то может использовать фискальный накопитель на 36 месяцев. В случае продаже алкоголя, подакцизных товаров можно использовать только ФН на 15 месяцев. Также ФН на 15 месяцев нужно использовать при совмещении УСН с ОСНО, сезонном характере бизнеса. Если вы используете кассу в автономном режиме, то тут только ФН на 15 месяцев. В остальных случаях подойдет накопитель на 36.

Как купить кассу для ИП на УСН

На самом деле система налогообложения не влияет на выбор кассы, поэтому для ИП на УСН можно купить любую, отвечающую потребностям конкретного бизнеса. Какие онлайн-кассы существуют на рынке в 2022 году:

Автономная касса

Кнопочное устройство с маленьким черно-белым экраном. Печатает чеки и внешне напоминает калькулятор. Подходит для небольшого количества номенклатуры товаров и услуг и среднего количества чеков до 50 в день.

Не подходит для продажи алкоголя и маркированных товаров.

Смарт-терминал

Сенсорный терминал с кассовой программой по типу планшета. Печатает чеки и имеет личный кабинет с применением облачных технологий. Личный кабинет синхронизирован с кассой. Можно подключить дополнительно сканер, весы, денежный ящик, пин-пад.

Подходит для продажи подакцизных товаров, алкоголя, маркированных товаров.

Подходит для ведения товарного и складского учета.

Фискальный регистратор

Устройство подключаемое к компьютеру или терминалу с кассовой программой. Не имеет интерфейса пользователя и самостоятельно не работает. Фискализирует и распечатывает чеки.

Подходит для ЕГАИС, маркировки.

Имеет широкую совместимость с оборудованием и легко интегрируется с различным программным обеспечением.

Автоматизированная система

Иначе говоря облачная касса. Используется для расчетов интернет-магазинами. Позволяет сайтам принимать платежи и выдавать электронные чеки без перебоев даже при высоких нагрузках. Обычно такая система размещена в дата-центре и арендуется пользователем.

POS система

Комплект оборудования для рабочего места кассира. Выполняет задачи автоматизации расчетов между покупателями и продавцом. Позволяет проводить кассовые операции, сканировать и взвешивать товар, фискализировать и печатать чеки. Функционал напрямую зависит от состава системы.

Мобильная касса с эквайрингом

Мобильный терминал с встроенным принтером чека и эквайрингом для приема наличных и электронных платежей на выездах. Касса имеет небольшой размер и вес.

Работает с маркированным товаром.

Позволяет вести товароучет.

Как и какую кассу выбрать для ИП на УСН

При выборе онлайн-кассы любому предпринимателю на упрощенной системе налогообложения понадобится учесть ряд факторов:

• Мощность кассы — показатели производительности кассовой техники. Это процессор, оперативная память, размер физического накопителя, скорость печати. Чем выше проходимость и клиентопоток, тем мощнее онлайн-касса нужна.
• Подключение к интернету — онлайн-кассы поддерживают разный набор каналов связи. Интернет можно подключить по Wi-Fi или проводным способом, через SIM-карту. Перед выбором модели лучше заранее определиться с типом подключения, который вы будете использовать.
• Формат печати — можно использовать узкий экономичный формат чека, а можно широкий (80 мм.). Широкий формат чека применим для печати маркетинговой информации, большого количества товаров или услуг в чеке. Обычно широкая кассовая лента используется в супермаркетах и гипермаркетах.
• Программное обеспечение — важное значение имеет кассовая программа, возможность установки дополнительных программных продуктов и интеграции с товароучетными и управляющими системами.
• Интерфейсы — набор интерфейсов и их количество напрямую влияет на набор подключаемого оборудования. Так можно подключить весы, сканер штрих-кодов, денежный ящик, дисплей покупателя, даже съемный моноблок.
• Работа с ГИС — если планируется работа с государственными системами, такими как ЕГАИС или Честный Знак, нужна касса, поддерживающая взаимодействие с ними.
• Скрытые платежи и подводные камни — многие производители кассового оборудования взимают плату за программное обеспечение по форме подписки, обновления также являются платными. Некоторые производители берут комиссию с чеков или плату за дополнительные приложения для каждого действия. При покупке онлайн-кассы для УСН ИП должен учитывать все эти моменты.

Выбираем онлайн-кассу ИП на УСН

Несмотря на большое разнообразие кассовых аппаратов, можно выделить несколько наиболее популярных моделей.

Атол 30Ф представляет собой самый популярный фискальный регистратор. Модель имеет широкую совместимость за счет универсального драйвера АТОЛ. Кассовое устройство рассчитано на малый и средний бизнес. Для отрыва чека предусмотрена металлическая гребенка. Поддерживается кассовая лента шириной 57 или 44 мм. Формат чека можно настроить. Используется метод термической печати. Скорость работы термопринтера около 75 мм. в секунду. Ресурс печати термоголовки составляет 1 миллион чеков или 50 км. кассовой ленты. Подключается фискальный регистратор по USB. Подходит для продаж алкоголя, подакцизных и маркированных товаров.

Один из самых популярных терминалов среди малого и среднего бизнеса. Модель имеет 7-дюймовый сенсорный экран, встроенный термопринтер для печати чеков шириной 57 мм. Интернет подключается по Wi-Fi или через SIM-карту. Есть bluetooth. Для подключения дополнительного оборудования предусмотрено 6 USB портов. Можно подключить денежный ящик. Кассовая программа позволяет вести базовый товароучет, контролировать сотрудников и просматривать отчетность в личном кабинете кассы. Онлайн-касса универсальна и подходит для любой сферы деятельности.

Эвотор 5 представляет собой мобильное устройство (версия Эвотор 5i с эквайрингом). Касса имеет 2 встроенные аккумуляторные батареи по 2600 мАч и работает до 12 часов без подзарядки. Сенсорный 5,5 дюймовый экран обладает достаточной яркостью и контрастностью для четкого отображения при любом освещении. Встроенный термопринтер поддерживает кассовую ленту шириной 57 мм. Скорость печати достигает 5 см. в секунду. Онлайн-касса поддерживает подключение дополнительного оборудования по Bluetooth и работу с личным кабинетом. Как и все кассы Эвотор модель в версии 5 поддерживает установку приложений из магазина Эвотор для расширения функционала.

Фискальный регистратор 11Ф — еще одна популярная касса от компании АТОЛ. Модель подключается к компьютеру или терминалу, смартфону или планшету с установленной кассовой программой. ФР совместим с устройствами на Windows, Linux, Android и iOS. Широкая совместимость с техникой и программным обеспечением достигается благодаря универсальному драйверу АТОЛ. Подключается касса по USB или RS-232. Атол 11Ф фискализирует и распечатывает чеки. Поддерживаются форматы 57 и 44 мм. шириной. В основе принтера используется технология термопечати. Качество печати 203 dpi. Средняя производительность 75 мм. в секунду. Ресурс термоголовки составляет 50 км. кассовой ленты.

Мобильный смарт-терминал MSPOS K также очень популярен среди ИП на УСН. Онлайн-касса оснащена 5,5-дюймовым экраном, мощным аккумулятором на 5200 мАч. Модель выдерживает до 24 часов без подзарядки. Встроенный термопринтер поддерживает ленту шириной 57 мм. Скорость печати чеков около 9 см. в секунду. Поддерживается мобильный интернет и Wi-Fi, есть Bluetooth. Ресурс печати 100 км. чековой ленты. Касса MSPOS K поддерживает базовый товароучет и работу с личным кабинетом.

Атол 92Ф — автономная кнопочная касса с небольшим черно-белым экраном. Это мобильный аппарат, работы которого хватит до 12 часов. Касса имеет термический тип печати, настраиваемый формат чека (57/44 мм) и скорость работы около 5 см. в секунду. Для подключения оборудования предусмотрено 2 USB порта и Bluetooth. Интернет подключается посредством проводной связи, Wi-Fi или SIM-карты. Ньюджер Атол имеет личный кабинет для загрузки каталога товаров и услуг. Что будет если работать без кассы

Что будет за работу без кассы

Работа без онлайн-кассы для ИП на УСН является нарушением 54 Федерального закона и влечет за собой штрафы и приостановку деятельности ИП. За работу без кассы — штраф от 10 000 ₽ или около половины неучтенной выручки. Повторное нарушение (выручка свыше 1 млн. руб.) — приостановка работы ИП до 3 месяцев. Если касса не соответствует закону или зарегистрирована некорректно — штраф до 3 000 ₽. Не выдали чек — штраф 2 000 ₽.

Эксперт

Директор по развитию компании «Мультикас». Более 7 лет опыта в области внедрения онлайн-касс, учетных систем ЕГАИС и Маркировки товаров для розничных организаций и заведений питания.

Нужна помощь с под бором онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую кассу для Вашего бизнеса.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Кассовая дисциплина для ИП на УСН при онлайн кассах в 2022 году (изменения)

Содержание

• Общие понятия кассовых операций
• Учет ограничения по расчетам наличными
• Нововведения 2022 года по подотчетным операциям ИП
• Изменения в оформлении БСО
• ИП на УСН с использованием онлайн касс
• Изменения в кассовой дисциплине в связи с внедрением онлайн касс
• Наложение санкций ИП при нарушении требований кассовой дисциплины

Кассовая дисциплина ИП отличается от учета, установленного для юридических лиц. В связи с отсутствием необходимости ведения бухучета снижены требования к оформлению первичной документации. Однако, в отношении операций по ККМ сохраняется общий порядок учета. После внедрения онлайн-касс применяется менее объемный документооборот. ИП, применяющие УСН с наличным денежным оборотом, в 2022 году должны использовать кассовую технику, работающую в онлайн режиме.

Общие понятия кассовых операций

Кассовая дисциплина обязательна для предприятий, использующих в обороте наличные денежные средства. Предприятия должны соблюдать правила приема, выдачи наличности, соблюдения лимита кассы и расчетов, учета подотчетных сумм. ИП, несмотря на послабления в учете, обязаны обеспечить хранение денежных средств, что является частью кассовой дисциплины.

Законодательные нормы контроля денежной наличности определяются на основании Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. После введения онлайн касс в документ внесены изменения (УК ЦБ РФ от 19.06.2017 № 4416-У). Нововведения позволяют вести электронный кассовый документооборот. На основании положений Указания № 3210-У ИП имеет право упростить ведение кассового документооборота. ИП получил возможность:

1. Не утверждать лимит кассы – остатка наличности, находящихся в кассе на конец рабочего дня или смены. Сверхлимитную наличность, полученную на конец дня, необходимо сдавать в банк. При отсутствии утвержденного лимита остаток равен нулю, что позволяет хранить в кассе любую сумму денежных средств.
2. Исключить из документооборота приходные и расходные кассовые ордера, кассовую книгу.
3. Получать из операционной кассы средства на личные нужды. Операция не оформляется отчетом о расходовании средств.

Ведение кассовых документов ИП осуществляет преимущественно для собственных нужд, с целью упорядочения учета. Несмотря на упрощенную форму учета кассовых операций индивидуальные предприниматели должны соблюдать лимит при расчетах с другими предприятиями и в учете подотчетных сумм.

Учет ограничения по расчетам наличными

ИП, участвующий в расчетах с юридическим лицом или другим ИП, должен соблюдать предельное ограничение по сумме.

При совершении безналичной оплаты по договору на сумму более 100 тысяч рублей дальнейшие выплаты наличными деньгами признаются нарушением предельного лимита.

Нововведения 2022 года по подотчетным операциям ИП

Начиная с июля 2022 года в обороте применяются преимущественно электронные кассовые чеки. Подотчетные лица, приобретающие в интересах предприятия товары или услуги за наличные средства, должны прилагать к отчету распечатанные электронные кассовые документы. Предусмотрена проверка подлинности чеков. При возникновении сомнений официальный сайт ФНС позволяет воспользоваться сервисом «Проверка чека».

Порядок ведения электронного и иного документооборота определяет предприятие. Предусмотрены особенности оформления подочетных форм.

Остальные требования к оформлению подотчетных операций не изменились. Выдача средств производится по распоряжению руководящего лица. Если подотчетная сумма используется самим предпринимателем, распоряжения и расходный кассовый ордер оформлять не требуется. Для предоставления отчета об истраченных средствах работнику предоставляется срок, отведенный учетной политикой.

Изменения в оформлении БСО

Изменения в документообороте 2022 года коснулись и бланков строгой отчетности. Согласно п. 8 ст. 7 ФЗ от 03.07.2016 № 290-ФЗ БСО на бумажных носителях применяются до 1 июля 2022 года. После указанной даты допускается электронная форма бланка, выпускаемая онлайн техникой.

Выдача БСО производится одновременно с передачей информации о документе в ИФНС. Предприятия, включая ИП, обязаны иметь автоматизированную систему, используемую для формирования БСО – технику ККТ. Оборудование используется для формирования бланков, вывода на печать, создания отчетов об открытии и закрытии кассовой смены.

ИП на УСН с использованием онлайн касс

Использование ИП онлайн касс в 2022 году обязательно и для предпринимателей, имеющих отсрочку в связи с применением специальных режимов, включая УСН. Начиная с 1 июля 2022 года отсрочка закончена и для ИП, не имеющих в штате наемных сотрудников. Условия использования ККТ:

1. ИП на УСН должен применять в работе оборудование, соответствующее реестру и зарегистрированное в ИФНС.
2. Техника должна иметь заводской номер и фискальный накопитель.
3. Оборудование позволяет передавать данные ОФД, печатать двухмерный код на чеке.
4. Техника должна иметь таймер, функции формирования текущей отчетности, поиска документа и другие важные настройки.

Фискальные данные позволяют получить информацию о кассовых чеках, включая документы с внесением коррекций, об отчетности, данных об открытии и закрытии смены и других формах.

ИП, ведущим деятельность в труднодоступных районах, разрешено не применять ККТ нового образца. В условиях нестабильной работы Интернет или при его отсутствии функционирование онлайн касс невозможно. По требованию покупателей ИП обязаны выписать документ, содержащей обязательные реквизиты. Перечень отдаленных регионов определяется региональными актами.

Изменения в кассовой дисциплине в связи с внедрением онлайн касс

С использованием онлайн-касс необходимость в части форм отчетности отпала. Данные хранятся в памяти кассовой техники, могут быть получены в любой время для контроля. Для лиц, использующих ККТ нового образца, предоставлена информация о снижении требований в отношении применения форм.

По разъяснениям, предоставленным Минфином, формы первичного учета в торговле, установленные Постановлением Госкомстата от 25.12.1998 № 132, не обязательны к применению предприятиями, перешедшими на новый порядок применения ККМ. Под новым порядком понимают использование онлайн-касс.

Важно! Утвержденные Постановлением № 132 формы расчетов с применением кассовой техники №№ КМ 1- КМ 9 могут не использоваться в учете операций.

Наложение санкций ИП при нарушении требований кассовой дисциплины

За нарушение порядка ведения кассовых операций, обращения с кассовой наличностью на ИП может быть наложен штраф в соответствии со ст. 15.1 КоАП. Размер штрафа предусмотрен в сумме от 4 000 до 5 000 рублей. Санкции, попадающие под действие статьи, устанавливаются Налоговыми органами (ст. 23.5 КоАП).

Срок привлечения к административному наказанию составляет 2 месяца. ИП, привлекающийся к ответственности впервые, могут получить предупреждение. Условием смягчения санкции является предоставления доказательств первичного совершения нарушения, отсутствия ущерба, нанесенного другим лицам.

Когда ИП может принимать деньги на счет без онлайн-кассы (ККМ)

Федеральный закон 54-ФЗ обязывает практически всех индивидуальных предпринимателей пользоваться онлайн-кассами. Отсрочка применения онлайн-касс действовала на очень небольшую категорию ИП, и то лишь до июля 2022 года.

Какие ИП, согласно поправок 54 ФЗ, могут не применять онлайн-кассу при расчетах, а кому не избежать установки онлайн-касс и применения ККМ (контрольно-кассовых машин), и они будут обязаны перейти на новые правила торговли. Давайте смотреть и разбираться, когда это возможно.

Кому дается отсрочка и нужна ли онлайн касса для ИП без работников в 2022 году

До 1 июля 2022 отсрочку от применения онлайн-касс в расчетах с физическими лицами получили ИП практически на всех режимах налогообложения. Итак, от применения ККМ до этой даты были освобождены ИП на патенте, УСН, ЕСХН, которые соответствуют следующим условиям:

ИП без работников, то есть без наемных сотрудников, продает товары своего производства

ИП без работников (наемных сотрудников), оказывает услуги самостоятельно

То есть после этой даты эти ИП без кассового аппарата торговать уже не могут, они должны осуществить обязательный переход на онлайн-кассы. Все остальные ИП не имеют отсрочку применения ККТ и обязаны применять кассы при расчетах с физическими лицами. С 1 июля 2022 года и эти, временно освобожденные категории предпринимателей, будут обязаны использовать в расчетах контрольно- кассовые аппараты нового поколения.

Отсрочка для ип без наемных работников заканчивается 1 июля 2022 года. Более подробно мы рассматривали этот вопрос в большой статье о том, нужна ли касса для ИП на УСН и других налоговых режимах, для ИП без работников.

И всё-таки есть некоторые случаи, в которых индивидуальный предприниматель может обойтись без онлайн-кассы в расчетах.

Работа ИП в отдаленной местности возможна без онлайн-кассы

Если ваш населенный пункт относится к категории отдаленных населенных пунктов, то работать в нем можно без установки онлайн-кассы, по старинке. Почему закон делает такое послабление?

Дело в том, что во многих отдаленных районах всё ещё не совсем гладко со стабильным и регулярным интернет-сообщением. А именно интернет и является каналом передачи фискальных данных от онлайн-кассы в ОФД и налоговую службу. Поэтому-то для предпринимателей из дальних поселков и деревень и сделано такое отступление в законе.

Узнать, относится ли ваш населенный пункт к категории отдаленных, можно в местном муниципалитете лично или направить письмо в ФНС.

Специфические виды деятельности ИП, которым можно работать без кассового аппарата, то есть без ККМ

Еще одна возможность работать без применения онлайн-кассы — специфическая деятельность ИП. К таким видам деятельности законом сегодня относится:

сдача собственного жилья в аренду,

торговля сезонными овощами и фруктами выращенными в собственном хозяйстве (не перепродажа),

оказание услуг носильщика на вокзалах,

чистка и ремонт обуви,

торговля в розницу квасом и молоком из автоцистерн, а также керосином в разлив,

газетами, журналами и прочими товарами в киосках,

торговля живой рыбой,

реализация изделий народных промыслов,

продажа мороженого в киосках и с лотка.

Для этой деятельности онлайн-касса не нужна. Кроме того, онлайн-касса не потребуется предпринимателю при:

реализации ценных бумаг,

реализации билетов и талонов для проезда в транспорте, если она производится непосредственно в салоне;

работе с ключами и металлической галантереей

Полный перечень таких видов деятельности указан в в ст. 2 закона 54-ФЗ.

Все остальные предприниматели, сфера деятельности которых не входит в этот список (оптовая и розничная торговля, услуги общепита, прочие виды услуг для населения), независимо от режимов налогообложения, применяемых ИП, обязаны использовать онлайн-кассы, принимать наличные и электронные средства платежа только с использованием онлайн-касс.

Самозанятый и ИП на НПД работают без кассы?

Не понадобится онлайн-касса и предпринимателю, который зарегистрирован как самозанятый, и имеет право применять налоговый спецрежим “Налог на профессиональный доход”. Этот режим в первую очередь предназначен для физических лиц, которые работают сами на себя, но и индивидуальные предприниматели тоже могут применять его, если соблюдается сразу несколько условий:

работает в регионе, где действует новый закон о самозанятых,

не имеет наемных работников по трудовому договору,

не получает доход от использования имущества,

имеет доход менее 2,4 млн. руб в год.

То есть ИП без работников, который вписывается в эти условия, вполне может оформить НПД и получить пожизненную отсрочку от использования онлайн-кассы, то есть осуществлять продажу товаров без кассы.

Такой предприниматель осуществляет расчеты, ведет учет, выписывает и отправляет электронные чеки своим клиентам с помощью специального приложения “Мой налог”. С его же помощью предприниматель и оплачивает налоги.

В этом случае онлайн-касса не требуется, хотя если у предпринимателя она уже есть, закон не запрещает ее использовать.

Кому на рынке разрешено работать без онлайн-кассы

Можно ли работать без кассы на рынке, если ИП без работников или с наемными работниками. Здесь всё зависит не от наличия работников в найме, а от несколько других факторов: место торговли, вид реализуемого товара или оказываемой услуги, возможность хранения товара и т.д.

Закон 54-ФЗ говорит, что ИП на ПСН, ЕСХН и на УСН и некоторые юр. лица, торгующие на ярмарках, рынках, и в прочих, обустроенных для торговли площадях, могут не использовать онлайн-кассу. Однако для этого необходимо соблюсти несколько условий. Чтобы налоговая инспекция вас не оштрафовала, прочитайте последние новости о правилах торговли на рынках в этой статье.

Нужна ли онлайн-касса для безналичных расчетов

Безналичные расчеты — отдельная форма взаиморасчетов ИП с физическими и юридическими лицами. Здесь, казалось бы, не происходит явного перемещения денежных средств: клиент не платит наличными или картой, поэтому нет необходимости в кассовых чеках.

Но нет: в соответствие с п. 1 ст. 1.2 За­ко­на 54-ФЗ, при работе с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех без исключения случаях проводить оплату с помощью онлайн-кассы и выдавать физлицу распечатанный или электронный фискальный чек. Здесь учитываются все операции: и по оплате за приобретенный товар, ра­бо­ту или оказанную услугу, и пе­ре­чис­ление аванса в счет будущей покупки при помощи он­лайн-банкинга, и платежи с бан­ков­ской карты через ин­тер­нет.

При безналичных расчетах кассовый чек должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

Резюме: для безналичных расчетов с физическими лицами индивидуальный предприниматель обязан во всех случаях использовать онлайн-кассу.

С юридическими лицами дело обстоит немного по-другому. Здесь также, как и в расчетах с физлицами нужно применять ККТ, но есть один вариант, когда можно совершить платеж и совершенно законно не использовать онлайн-кассу. Это без­на­лич­ные рас­че­ты без предъ­яв­ле­ния элек­трон­но­го сред­ства пла­те­жа — расчеты по безналу без использования банковской карты. Такое допущение регламентируется п. 9 ст. 2 За­ко­на 54-ФЗ.

Кроме того, можно не использовать онлайн-кассу, если безналичные расчеты с юрлицами производятся через платежного агента, или если расчеты производятся в неденежной форме: вза­и­мо­за­че­т, мена, от­ступ­ное или рас­че­ты по обязательствам другим встреч­ным предо­став­ле­ни­ем.

Резюме: в некоторых отдельных случаях ИП может принимать платежи без использования онлайн-кассы, но эти случаи редки, и в большинстве случаев всё-таки придется использовать ККТ.

Возможен ли налоговый вычет за покупку онлайн-кассы

Многих интересует, получится ли вернуть денежные средства, затраченные на покупку онлайн-кассы в 2022 году. Пока утвердительных заявлений со стороны ведомства не было и налоговое законодательства вычетов не предусматривает.

Ранее максимальная сумма возврата, согласно законодательному акту, составляет 18 тысяч рублей на каждую купленную кассу. Все, что сверх этого лимита, вернуть не представляется возможным. Эти условия касались тех, кто приобретал кассу в 2018 году.

Касса для ИП без работников. Какую выбрать

Главные требования, которое федеральный закон «54-ФЗ о применении ККТ» предъявляет к кассовому оборудованию:

наличие в кассе фискального накопителя,

наличие этой модели ККМ в реестре ККТ на сайте ФНС,

Принимать оплату следующими способами расчета: оплату наличными и оплату картой, и выдавать бумажные чеки и электронные чеки

фискальный чек, который выдает эта касса, должен соответствовать этому закону и содержать все необходимые для вашего вида деятельности обязательные реквизиты,

предприниматель должен зарегистрировать кассу в ФНС, подключить ее к услугам ОФД.

Вариантов у предпринимателя всего три: автономная кнопочная касса, фискальный регистратор и смарт-касса. Подробнее остановимся на каждом варианте и посмотрим на их плюсы и минусы.

Автономные кнопочные онлайн-кассы

Автономные кассы имеют всего один плюс — они недороги. Но недороги они потому, что их время, как удобной контрольно-кассовой техники, заканчивается. Они годятся сегодня разве что для небольших бизнесов в сфере услуг или в магазине с редко меняющейся номенклатурой до 50 позиций. С маркированными товарами кассы без модернизации не работают, а для обновлений под нормы закона требуется выезд специалиста на место. Все эти платные модернизации очень скоро перевесят выгоду от малой цены самой кассы.

Фискальный регистратор

Фискальный регистратор — это принтер кассовых чеков с фискальным накопителем и интернет-модулем для передачи фискальных данных. К фискальному регистратору обязательно потребуется управляющее устройство с кассовой программой. То есть, кроме самого регистратора, который стоит определенных денег, вам придется потратиться еще и на планшет, ноутбук или ПК. Хорошая кассовая программа для ПК тоже стоит денег. Как видите — это не самый экономный вариант, но вполне рабочий.

Годится такой вариант для стационарных точек — магазинов, пунктов сервиса и т.д. На выезд с собой такой набор оргтехники брать не получится. Кассовая зона тоже потребует определенного простора, иначе вместить такую габаритную кассу не получится.

Смарт-терминалы

Смарт-терминал. Технически — это мощный планшет с фискальным накопителем и чековым принтером. Они удобны, просты в освоении, что значительно облегчает работу кассира.

Смарт-терминалы выпускаются производителями в самых разных конфигурациях: как небольшие мобильные версии, со временем автономного питания от аккумулятора до 24 часов, так и средние и большие настольные модели для стационарных точек, с большим экраном и возможностью подключения дополнительного торгового оборудования. Цены на такие кассы начинаются от 12 000 рублей.

Почему ИП выбирают МТС Кассы, чтобы работать без штрафов

Основная масса индивидуальных предпринимателей обязана использовать в своей деятельности ККМ. Как выбрать онлайн-кассу, которая будет соответствовать всем требованиям законов и вашим ожиданиям? Почему многие ИП предпочитают пользоваться онлайн-кассами от МТС Кассы?

Большой модельный ряд МТС Кассы — это возможность выбрать для своего бизнеса именно ту кассу, которая идеально подойдет для вашего бизнеса.

Есть предложения по рассрочке и аренде. Есть специальные решения для больших и маленьких магазинов, для интернет-магазинов, для выездных продаж, курьерской доставки.

1. МТС Касса имеет свой личный кабинет, который значительно облегчает организационную работу для бизнесмена. К личному кабинету можно подключить несколько касс, и видеть в режиме онлайн всю статистику по всем торговым точкам. Здесь удобно работать с товарной номенклатурой, заводить новые товары или редактировать старые товарные карточки.

2. Возможность работы кассы в оффлайн-режиме. МТС Касса может работать и без интернета — выдавать чеки, принимать оплату. Данные в ОФД будут отправлены при восстановлении восстановлении соединения автоматически.

3. Экономия на эквайринге. В МТС Кассах встроен функционал по приему электронных платежей. Вы можете принимать безналичную оплату через СБП без терминала эквайринга по низкой ставке (0,4 – 0,7%.), и экономить на комиссии.

4. Кассовая программа МТС Кассы проста и интуитивно понятна, при том автоматизирует все кассовые операции. Не придется вести записи в тетрадях, пользоваться для подсчетов калькулятором. Возможности кассовой программы делают труд продавца и кассира легким и удобными.

5. Расширенный функционал. МТС Кассу не придется заменять, если ваш бизнес вырастет, и вам понадобится дополнительный функционал. Для этого достаточно выбрать другой тариф, так как всё необходимое для работы, уже предусмотрено.

6. Товароучетная система, которая встроена в МТС Кассу помогает наладить учет товаров, составит для вас все необходимые отчеты о продаж, выручке и прибыли. Она точно понадобится тем, кто будет работать с маркированным товаром.

7. Круглосуточная техническая поддержка и бесплатные своевременные обновления программного обеспечения под все изменения законодательства. Касса всегда соответствует требованиям закона 54-ФЗ и всех его редакций.

8. Мобильное приложение для владельцев бизнеса “МТС Касса. Мой бизнес” — это оперативный контроль и управление точками продаж с телефона. Приложение абсолютно бесплатно и доступно для всех мобильных платформ.

Всё это помогает предпринимателю работать эффективно и с комфортом, четко исполняя требования закона и избегая штрафов.

МТС Кассу можно не только купить, но и взять в аренду. Предложение аренды от МТС удобно тем, что касса впоследствии переходит в собственность. К тому же вы всегда можете ее выкупить ранее этого срока по остаточной стоимости.

Аренда от МТС – удобный вариант для начинающих предпринимателей: за небольшую ежемесячную сумму вы получаете готовый к работе, зарегистрированный во всех инстанциях, кассовый аппарат. Техподдержка 247 и бесплатные обновления, естественно, прилагаются.